Att skänka pengar till barn kan ge stor glädje på båda sidor av föräldra- och barnhemmet, särskilt när föräldrarna fortfarande lever och kan se den ekonomiska lättnad som deras gåva ger. En extra bonus är att barnen inte behöver betala inkomstskatt på dessa penninggåvor. Den kanske bästa nyheten av alla är att IRS sätter ett häpnadsväckande tak på flera miljoner dollar under hela livet på den summa pengar som föräldrar kan ge varje barn i gåva utan att själva drabbas av skattskyldighet.
Tip
Under 2018 kan föräldrar under sin livstid ge sina barn en penninggåva före arv till sina barn som uppgår till sammanlagt 5,6 miljoner dollar – och det är per förälder. Det innebär att ett barn kan få 11,2 miljoner dollar, vilket är 5,6 miljoner dollar under varje förälders livstid som är skattefria för både barnet och föräldrarna.
Gåva pengar till barn
Gåva pengar till familjemedlemmar följer samma skatteriktlinjer som att ge pengar till vänner. De skattefria gränserna, som kallas uteslutningar eftersom beloppen är undantagna från skatt på gåvor, är indelade i tre kategorier: årliga uteslutningar, livslånga uteslutningar och obegränsade uteslutningar.
Varje förälder kan ge varje barn en gåva upp till den maximala skattefria gränsen utan att ens behöva redovisa gåvobeloppet på en inkomstdeklaration. Och om en förälder överskrider det årliga undantaget är det belopp som överstiger den årliga gränsen fortfarande skattefritt så länge föräldern inte har nått livstidsgränsen. Du måste rapportera eventuella årliga överskridanden på din skattedeklaration, men du behöver faktiskt aldrig betala skatt om du inte överskrider livstidsgränsen.
Gifting Money Exceptions and Consideration
Exceptions. Genom att ge ett arv före dödsfallet får föräldrarna ett visst handlingsutrymme i riktlinjerna för skattefria gåvor genom obegränsade undantag. Om föräldrarna betalar skolavgifter direkt till sitt barns skola i stället för att ge pengarna till barnet är alla kvalificerade utbildningskostnader undantagna från gränserna för uteslutning av gåvor. På samma sätt, om föräldrarna betalar en vårdgivare direkt för barnets sjukvårdskostnader i stället för att ge pengar till barnet för att göra betalningen, är alla godkända betalningar också undantagna från gränserna för uteslutning av gåvor.
Omdöme. När en förälder överskrider det årliga undantaget för gåvor tillämpas eventuella överskott på det livslånga undantaget. Även om föräldern inte kommer att vara skyldig gåvoskatt på det livslånga undantaget om inte den livslånga gränsen överskrids, kommer alla belopp som utnyttjar det livslånga undantaget att minska förälderns befrielse från arvsskatt när föräldern dör.
2018 Gift Tax Limits
Annual Gift Tax Exclusion. Från och med 2018 får varje förälder ge varje barn upp till 15 000 dollar varje år som en skattefri gåva, oavsett hur många barn föräldern har. Om en förälder överskrider detta belopp under ett skatteår måste hon rapportera överskottet på IRS Form 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, som ingår i förälderns årliga skattedeklaration.
Lifetime Gift Tax Exclusion. Varje förälder får ge ett barn upp till 5,6 miljoner dollar under förälderns livstid som en skattefri gåva. Om föräldern har fler än ett barn kan detta belopp delas upp mellan dem.
2017 Gift Tax Limits
Annual Gift Tax Exclusion. År 2017 kunde varje förälder ge varje barn upp till 14 000 dollar som skattefri gåva, oavsett hur många barn föräldern hade. Om en förälder överskred detta belopp måste han eller hon rapportera överskridandet på IRS Form 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, som ingår i förälderns årliga skattedeklaration.
Lifetime Gift Tax Exclusion. År 2017 kunde varje förälder ge ett barn upp till 5,49 miljoner dollar som en skattefri gåva, eller dela upp den mellan flera barn.