A 401(k)-ok olyan ösztönző tervek, amelyek segítenek az amerikaiaknak a nyugdíjcélú megtakarításokban. A kormány adókedvezményekkel ösztönzi Önt a befizetésekre, de bizonyos szabályokat is érvényesít, hogy visszatartsa Önt a nyugdíjazás előtti kifizetésektől. Bizonyos esetekben e szabályok megszegése és a kifizetések idő előtti felvétele 10%-os büntetéssel járhat a felvett pénzeszközök után fizetendő rendes jövedelemadó mellett.

Nézzük meg az összes jóváhagyott módot, ahogyan pénzt vehet ki a 401(k)-ból, és nézzük meg, milyen büntetésekkel jár, ha a korai kifizetések nem tartoznak a kivételek valamelyikébe.

Hogyan vehet ki pénzt a 401(k)-ból

A 401(k)-ból való pénzfelvételnek számos különböző módja van, többek között:

• Pénzfelvétel nyugdíjba vonuláskor: Ezek az 59 1/2 éves kor után történő pénzfelvételek.
• Korai visszavonás: Ezek az 59 1/2 éves kor előtti pénzfelvételek. Önt 10%-os büntetés terhelheti, kivéve, ha az Ön helyzete kivételnek minősül.
• Nehéz helyzetben történő visszavonás: Ezek az azonnali pénzügyi szükséglet miatt végrehajtott korai visszavonások. Ezekért még mindig büntetés járhat.
• 401(k) hitel felvétele: Kölcsönt vehet fel 401(k)-ja terhére, és mindaddig nem kell büntetést fizetnie, amíg a kölcsönt határidőre visszafizeti.
• A 401(k) forintosítása: Ha elhagyja munkahelyét, büntetés nélkül átviheti 401(k)-ját egy másik 401(k)-ba vagy IRA-ba, mindaddig, amíg a pénzeszközöket a kifizetéstől számított 60 napon belül átviszi.
• Koronavírussal kapcsolatos visszavonás: 2020-ban különleges szabályok vannak érvényben, amelyek lehetővé teszik 100 000 dollárig terjedő büntetésmentes kifizetést, ha Önt a koronavírussal kapcsolatos nehézségek érik.

Kivonás nyugdíjba vonuláskor

Az 59 1/2 éves kor elérése után megkezdheti a 401(k)-ból történő kifizetéseket. Ha abban a naptári évben hagyja el munkahelyét, amikor betölti az 55. életévét vagy annál később, szintén elkezdheti a büntetésmentes kifizetéseket abból a 401(k)-ból, amellyel a jelenlegi vállalatnál rendelkezett. Ha Ön közbiztonsági alkalmazott, ez a szabály 50 éves korában lép életbe.

Amint eléri a 72. életévét, ténylegesen köteles megkezdeni a kötelező minimális kifizetéseket vagy RMD-ket.

Korai kifizetések

Minden olyan kifizetés, amelyet 59 1/2 éves kora előtt végez, korai kifizetésnek minősül. A legtöbb esetben 10%-os büntetést kell fizetnie a korai kifizetésért, a rendes jövedelemadón felül, amelyet mindig fizetnie kell, ha pénzt vesz ki a 401(k)-ból. Van azonban néhány kivétel:

• 55-ös szabály: Ez akkor érvényes, ha abban a naptári évben, amikor Ön betölti az 55. életévét vagy később tölti be, elhagyja jelenlegi munkáltatóját, és csak az adott vállalat 401(k)-jából vesz ki pénzt.
• Lényegében egyenlő időszakos kifizetések: Ezek szerint legalább öt éven keresztül vagy az 59 1/2 éves kor eléréséig (amelyik később következik be) egy bizonyos összeget kell kivennie a számlájáról.
• Tartós rokkantság: Ez akkor alkalmazandó, ha Ön megfelel a munkáltatói program “rokkantság” fogalmának.
• Minősített egészségügyi kiadások: Ha az Ön kiadásai meghaladják a korrigált bruttó jövedelmének egy bizonyos százalékát, akkor büntetésmentesen vehet fel pénzt ezek fedezésére.
• Minősített családon belüli kapcsolatokról szóló végzés: Ha a bíróság elrendeli, hogy a 401(k) pénzeszközeit házastársának vagy eltartottjának adja, büntetésmentesen kiveheti a pénzt.

Kényszerfelvétel

Egyes 401(k) programok lehetővé teszik a korai pénzfelvételt, ha “azonnali és súlyos” pénzügyi szükségletet tapasztal. Néhány példa erre:

• Egészségügyi kiadások
• Első lakás vásárlásával kapcsolatos költségek
• Tandíjfizetés vagy más, a 401(k) tulajdonosának, házastársának vagy eltartottjainak megfelelő oktatási kiadások
• Kilakoltatás vagy elárverezés megakadályozásához szükséges kifizetések
• Egy szülő temetési vagy temetési költségei, házastársa, gyermeke vagy más eltartottja

Még ha a munkáltatói programja megengedi a nehéz helyzetben történő kifizetést, akkor is kivethetik Önre a 10%-os korai kifizetési büntetést, hacsak nem tartozik a fenti mentességek valamelyikébe.

401(k) kölcsönök

Egyes programok lehetővé teszik, hogy 12 hónapon belül a megszolgált számlaegyenlegének legfeljebb 50%-át, maximum 50 000 USD-t vegyen fel. 2020-ban a CARES-törvény lehetővé teszi a munkáltatók számára, hogy felemeljék ezeket a korlátozásokat, lehetővé téve a megtakarítók számára, hogy a megszolgált egyenlegük 100%-át felvegyék, legfeljebb 100 000 $-ig. Ellenőrizze a program szolgáltatójánál, hogy ez a hitelbővítés elérhetővé vált-e az Ön számára.

A 401(k) hitel hasonlóan működik, mint egy hagyományos hitel – a felvett pénzeszközöket kamatokkal együtt vissza kell fizetnie. Ha elmulasztja a visszafizetést, az kifizetésnek minősül, és Önt a korai visszavonásért járó 10%-os büntetés terhelheti.

Koronavírussal kapcsolatos kifizetések

A 401(k)-hoz kínált hagyományos kölcsönök kiterjesztéseként a CARES-törvény 2020-ban lehetővé teszi, hogy büntetésmentesen felvehesse a 401(k)-számla megszolgált egyenlegének 100%-át, legfeljebb 100 000 USD összegig, ha a kifizetés koronavírussal kapcsolatos.

A kifizetés időpontjától számított három év áll rendelkezésére a felvett pénzeszközök után fizetendő rendes jövedelemadó megfizetésére. Ha lehetősége van rá, három éven belül visszafizetheti a teljes felvett összeget is, és így nem kell jövedelemadót fizetnie; az e három éven belül már benyújtott jövedelemadóra vonatkozóan módosító bevallást nyújthat be visszatérítésért.

Rolling over a 401(k)

Ha elhagyja munkahelyét, vagy a program megszűnik, a 401(k) pénzeszközöket átvezetheti egy másik adókedvezményes nyugdíjszámlára.

Elképzelhető, hogy közvetlen átcsoportosítást végezhet, ami azt jelenti, hogy a pénz a 401(k)-ból egyenesen az új, adókedvezményes számlájára kerül. Indirekt átcsoportosítást is végezhet, amely során közvetlenül kapja meg a pénzeszközöket, és 60 napon belül befizeti azokat az új számlájára, hogy elkerülje a kifizetésként való kezelést.

Munkahely elhagyása esetén

Munkahely elhagyásakor általában lehetősége van:

• Hagyja ott a 401(k)-ját a jelenlegi munkáltatónál
• A pénzeszközöket IRA-ba forgathatja át
• A pénzeszközöket az új munkáltató 401(k)-jába forgathatja át.

Ha e lehetőségek bármelyikét választja, nem kell adót vagy 10 %-os büntetést fizetnie. Ezt a pénzt kifizetésként is felveheti, de ez korai kifizetési büntetést von maga után, ha Ön még nem töltötte be az 59 1/2 éves kort (kivéve, ha az 55 éves szabály alkalmazandó).

Rollover to an IRA

A 401(k) átforgatása egy IRA-ba gyakran jó lehetőség, ha elhagyja a munkahelyét, vagy a program megszűnik. IRA-t bármely brókercégnél nyithat, és általában szélesebb körű befektetési lehetőségek közül választhat. Lehetősége van a közvetlen vagy közvetett átvezetésre.

A hagyományos 401(k)-t át kell vezetnie hagyományos IRA-ba, hogy elkerülje az adótartozást. Ha ehelyett Roth konverziót kíván végrehajtani, annak adózási következményei lesznek.

Trendi

• {{cím}}

A Motley Fool közzétételi politikája.