Sok vállalkozásnak és magánszemélynek kell becsült szövetségi jövedelemadót fizetnie. Lehet, hogy az adóelőkészítője mondta Önnek, hogy ezeket a befizetéseket meg kell tennie, vagy lehet, hogy sok üzleti jövedelme van, és rájött, hogy ezek után kell adót fizetnie.
Az IRS a folyamatban lévő koronavírus-járványra reagálva április 15-ről 2021. május 17-re hosszabbította meg az adóbevallási határidőt, de kijelentette, hogy ez nem vonatkozik a 2021. április 15-én esedékes 2021. évi becsült befizetésekre.
Negyedéves becsült adófizetés
Az Ön által fizetendő becsült adó összegétől és a vállalkozás típusától függően előfordulhat, hogy becsült adót kell fizetnie. A legtöbb kisvállalkozó nem kap fizetést, így a jövedelemadót, valamint a társadalombiztosítási és egészségügyi adót nem tartják vissza a fizetésükből. Az IRS megköveteli, hogy az adókat egész évben fizessék, és a becsült adók a módja annak, hogy ezeket a kifizetéseket teljesítsék, ha nem tartják vissza.
A becsült adó összegét úgy kell kiszámítani, hogy tartalmazza:
- Az év során a vállalkozásból származó jövedelem összegét, és
- Az önfoglalkoztatói adó (Social Security és Medicare) összegét, amellyel e jövedelem alapján tartozik.
Becsült adók üzleti típusoknál
A vállalkozások, amelyek nem társaságok, átmenő adóalanyok. Az iparűzési adó áthárul a tulajdonosokra a személyes jövedelemadó-bevallásukban.
Az iparűzési adóját a C-táblázaton – Üzleti nyereség vagy veszteség, ha az Ön vállalkozása egyéni vállalkozás vagy egyszemélyes LLC, amelyet a személyes 1040-es adóbevallásához csatolnak.
Az Ön részesedése az üzlet nyereségéből a K-1-táblázaton jelenik meg, ha az Ön vállalkozása partnerség, többszemélyes LLC vagy S társaság. Ezt a táblázatot is mellékelik a személyes adóbevallásához, amikor benyújtja.
Mi a becsült adófizetés szabálya?
Nézze meg az összes forrásból származó jövedelmét, beleértve a vállalkozását is, a személyes adóbevallásában. Vegye figyelembe az önfoglalkoztatói adót, majd nézze meg a fizetendő adót. Az IRS szerint meg kell becsülnie az adót, ha az alábbiak közül mindkét eset fennáll:
- Várhatóan legalább 1000 dollár adót kell fizetnie ebben a naptári évben, miután levonták a forrásadóját és az adójóváírásokat, és
- Várhatóan a forrásadója és a jóváírások kevesebbek lesznek, mint az adóbevallásában feltüntetendő adó 90%-a vagy a tavalyi jövedelemadó-bevallásában feltüntetett adó 100%-a, a kettő közül a kisebbik
A tavalyi adóbevallásának mind a 12 hónapra ki kell terjednie.
A társaságoknak (a vállalkozásoknak, nem a tulajdonosoknak) becsült adófizetést kell teljesíteniük, ha a fizetendő adó 500 dollár vagy annál több az évben.
Hogyan kell kiszámítani a becsült adófizetést?
A fenti számokat tartsa szem előtt, amikor Ön és adóelőkészítője a vállalkozása adóbevallásán dolgozik.
- Az 505 Publication 505: Withholding and Estimated Tax című kiadványban található becsült adó munkalap segítségével becsülheti meg adóját, ha Ön egyéni vállalkozó, partner vagy S társaság részvényese.
- A 1120-W nyomtatványt használja a fizetendő adó becsléséhez, ha Ön társaság.
Ne felejtse el figyelembe venni az önálló vállalkozói adót a számításaiban. A 1040-ES nyomtatvány útmutatójának önfoglalkoztatói adó munkalapját (6. oldal) használhatja az önfoglalkoztatói adó becsléséhez.
Melyek a becsült adófizetés esedékességi időpontjai?
A becsült adók esedékessége a jövedelem beérkezésének időpontjától függ:
- Aprilis 15. a január 1. és március 31. közötti időszakra kapott jövedelmek esetében
- Június 15. az április 1. és május 31. közötti időszakra kapott jövedelmek esetében
- Szeptember 15. a június 1. és augusztus 31. közötti időszakra kapott jövedelmek esetében
- Január. a következő év január 15. a szeptember 1. és december 31. közötti időszakra kapott jövedelmek esetében
Ezek a pontos dátumok bármelyik évben egy-két nappal változhatnak, mivel az adók a következő munkanapon válnak esedékessé, ha az eredeti dátumok hétvégére vagy ünnepnapra esnek. Ez a cikk az aktuális adóévre vonatkozó konkrét iparűzési adófizetési esedékességi dátumok részleteit tartalmazza.
Mennyi becsült adót kell fizetnem?
A becsült adót a jövedelméhez kell igazítani. Változtathatja például az egyes negyedévekre fizetendő becsült adó összegét, ha szezonális vállalkozása van, amelynek egyik negyedévben több bevétele van, mint a másikban. Csak ne feledje, hogy minden negyedéves esedékességi időpontig elegendő adót kell befizetnie, hogy elkerülje a bírság kiszabását. Ez a követelmény akkor is érvényes, ha úgy gondolja, hogy az adózás idején visszatérítésre számíthat.
A becsült adófizetés kiszámításának segítése
Néhány forrás, amely segít kiszámítani a becsült adószámlát:
- Néhány adóelőkészítő szoftverprogram (az üzleti verziók) rendelkezik becsült adókalkulátorral.
- A Hogyan számítsa ki becsült adófizetéseit számos javaslatot és forrást tartalmaz.
- A becsült adókról szóló cikk egy becsült adószámítási mintát tartalmaz.
- Néhány tipp a becsült adófizetéshez.
Hogyan teljesítsem ezeket a becsült adófizetéseket?
Tegyen becsült befizetést a személyi adóbevallásában a 1040-ES nyomtatvány segítségével.
Tegyen becsült befizetést a társasága számára a 1120-W nyomtatvány segítségével.
A becsült adót a szokásos módok bármelyikével befizetheti:
- Csekken
- Az elektronikus szövetségi adófizetési rendszeren (EFTPS) keresztül (a társasági becsült adók esetében kötelező)
- A bankszámlájáról történő közvetlen fizetéssel, vagy hitel/betéti kártyával
Ne csak csekket küldjön az IRS-nek
Ha csekken fizeti be a becsült adót, feltétlenül csatolja az IRS által a 1040-ES űrlapon biztosított fizetési utalványt. Négy utalvány van, minden negyedéves befizetéshez egy. Az utalványok számozottak, és rajta vannak a dátumok. A megfelelő utalványt a megfelelő negyedéves befizetéshez használja. A csekken tüntesse fel a “1040-ES” feliratot és az adóazonosító számát.
Melyik csekkszámlát használjuk a becsült adófizetéshez
Mi a legjobb módja a becsült adófizetésnek? Használjam az üzleti számlámat, mivel az adó az üzleti jövedelemre vonatkozik? És mi a helyzet az önálló vállalkozói adóval?
A becsült adók esetében mindent személyesen kell befizetnie. A jövedelemadók, valamint a társadalombiztosítási és a Medicare-adók személyes adóknak minősülnek. Mindenesetre a szövetségi jövedelemadó költségeit nem vonhatja le üzleti költségként.
Bírságok a becsült adók késedelmes befizetése vagy be nem fizetése miatt
Az IRS bírságokat szab ki az adók alulfizetése és késedelmes befizetése miatt. Ezeket a büntetéseket a becsült adók olyan befizetései után is felszámítják, amelyeket meg kellett volna tenni.
További információk a becsült adókról
A becsült adókról szóló IRS cikket vagy az IRS Publication 505: Withholding and Estimated Tax Payments (IRS Publication 505: Withholding and Estimated Tax Payments) című kiadványt olvashatja.
Az IRS honlapján is talál további részleteket: Instructions for Form 1040-ES vagy az Instructions for Form 1120-W.
A becsült adófizetések bonyolultak lehetnek, és minden üzleti helyzet más és más. Ez a cikk általános áttekintés és nem adótanácsadás. Kérjen segítséget adószakértőtől a becsült adók kiszámításához és befizetéséhez.