Talán a világuralom a célod. Talán csak egy fenntartható mellékállást szeretnél. Bárhogy is legyen, a pénzügyi előrejelzés segít megérteni, hogy milyen lépéseket kell tennie – és milyen számokat kell elérnie – ahhoz, hogy vállalkozása növekedése megvalósuljon.
Plusz, ha valaha is további finanszírozás után néz, pénzügyi előrejelzésekre lesz szüksége, hogy bizonyítsa, vállalkozása növekedési pályán van.
Itt van minden, amire szüksége van, és a lépések, amelyeket megtehet, hogy megbízható pénzügyi előrejelzést készítsen.
Mi az a pénzügyi előrejelzés?
A pénzügyi előrejelzés megpróbálja megjósolni, hogyan fog kinézni a vállalkozása (pénzügyileg) a jövőben. A pro forma kimutatások segítségével ezeket az előrejelzéseket némileg konkretizálja.
A pro forma kimutatások olyanok, mint a pénzügyi kimutatások, amelyeket minden hónapban használ, hogy lássa, hogyan teljesít a vállalkozása. Az egyetlen különbség az, hogy a pro forma kimutatásokat előre, a jövőbeli hónapokra és évekre vonatkozóan készíti el.
Három kulcsfontosságú pro forma kimutatás van, amelyet ismernie kell:
-
Az eredménykimutatás
-
A pénzforgalmi kimutatás
-
A mérleg
A céloktól függően ezek a kimutatások különböző időszakokra vonatkoznak. Ha pénzügyi előrejelzést készít a saját tervezési céljaira, akkor hat hónaptól egy évig terjedő időszakra vonatkozó pro forma kimutatásokat kell készítenie.
Ha azonban hitelezőnek vagy befektetőnek mutatja be előrejelzését, akkor a következő egy-három évre vonatkozó pro forma kimutatásokat kell készítenie.
Pénzügyi előrejelzés vs. költségvetés
Amikor költségvetést készít vállalkozása számára, akkor bizonyos költségekre tervez pénzt félretenni, figyelembe véve a bevételeket és kiadásokat. Az Ön által készített költségvetés alapulhat a pénzügyi előrejelzéséből származó információkon, de ez különbözik magától az előrejelzéstől.
A pénzügyi előrejelzést tekintse előrejelzésnek, a költségvetést pedig tervnek. Amikor pénzügyi előrejelzést készít, a múltbeli teljesítmény és más tényezők alapján megnézi, milyen irányba halad a vállalkozása, és ezt használja fel a jövő előrejelzésére.
Amikor költségvetést készít, megtervezi, hogyan fogja elkölteni a pénzt az alapján, hogy várhatóan hogyan fognak kinézni a pénzügyei a jövőben (az előrejelzése alapján).
Ha például a jövő évi pénzügyi előrejelzésed szerint 5000 dollár többletbevételed lesz, akkor készíthetsz egy költségvetést, hogy eldöntsd, mire fogod költeni – 2000 dollárt egy új weboldalra, 1000 dollárt Facebook-hirdetésekre, és így tovább.
Három lépés a pénzügyi előrejelzésed elkészítéséhez
Készen állsz arra, hogy belenézz a kristálygömbbe, és meglásd a vállalkozásod jövőjét? Három lépést kell követnie:
-
Gyűjtse össze korábbi pénzügyi kimutatásait. Át kell néznie a múltbeli pénzügyeit ahhoz, hogy előrejelezhesse bevételeit, pénzforgalmát és egyenlegét.
-
Döntse el, hogyan fogja elkészíteni az előrejelzéseket. A múltbeli nyilvántartásokon kívül más adatokra is támaszkodhatsz, hogy pontosabbá tedd az előrejelzéseidet.
-
Készítsd el a pro forma kimutatásokat. Öntsön egy kávét, és készüljön fel a számok összeszedésére.
Első lépés:
Ha nem tekint vissza a múltba, hogy lássa, hogyan fejlődött a vállalkozása, akkor nem igazán készít előrejelzést – csak találgat.
A múltbeli pénzügyi kimutatásokat össze kell gyűjtenie, hogy láthassa, hogyan fejlődött a vállalkozása az idők során, majd ezt a fejlődést a jövőre vetíti előre.
A könyvelőjének vagy a könyvelőszoftverének pénzügyi kimutatásokat kell készítenie az Ön számára. Ha egyik sem áll rendelkezésére, és nincsenek pénzügyi kimutatásai, akkor erről gondoskodnia kell, mielőtt elkezdené az előrejelzést. Teljes könyvelésre van szüksége ahhoz, hogy megkapja a tranzakciótörténetet, amelyre a pénzügyi kimutatásait alapozza.
A pénzügyi előrejelzéssel kapcsolatos feladatot egyelőre tegye félre, és tanulja meg, hogyan pótolhatja a könyvelését.
Ha könyvelése és pénzügyi kimutatásai naprakészek, mindent megkap, amire szüksége van a jövőre vonatkozó tervezéshez.
Kettes lépés: Döntse el, hogyan készíti el előrejelzését
Attól függően, hogy milyen forrásokat választ, az Ön által készített előrejelzés típusa két pólus – a történeti és a kutatáson alapuló – közé esik.
Majdnem minden pénzügyi előrejelzés tartalmaz egy kis történeti előrejelzést, és egy kis kutatáson alapulót. Az Ön által választott keverék az Ön igényeitől és a rendelkezésére álló erőforrásaitól függ.
Ne feledje, a cél az, hogy reális, hasznos előrejelzést készítsen – anélkül, hogy tönkretenné a bankot vagy felemésztené az összes idejét.
Történeti előrejelzés
Amikor a pénzügyi múltját használja a jövő megrajzolásához, ez a történeti előrejelzés. Megnézed az utolsó néhány éves eredménykimutatásodat, pénzforgalmi kimutatásodat és mérlegedet, hogy lásd, milyen gyorsan növekedtél a múltban. Ebből kiindulva megtippelheti, hogy idén milyen gyorsan fog növekedni.
Az előnye ennek az, hogy viszonylag könnyen elvégezhető, és nem igényel sok időt, pénzt vagy szakértelmet. Hátránya, hogy csak a saját vállalkozására vonatkozó információkat használja fel, és nem vizsgálja a szélesebb körű piaci trendeket – például azt, hogy a versenytársai mire készülnek.
A történeti előrejelzés akkor jó választás, ha szerény növekedést prognosztizál, vagy ha gyors és piszkos előrejelzést készít saját használatra – nem pedig prezentációt állít össze a potenciális befektetőknek.
Kutatásalapú előrejelzés
Amikor a szélesebb körű piaci trendeket kutatja, akkor kutatásalapú előrejelzést használ. Megnézheted, hogyan teljesített az iparágad az elmúlt tíz évben, vizsgálhatod az új technológiákat és fogyasztói trendeket, vagy megpróbálhatod felmérni a versenytársaid fejlődését. Megnézheti, hogy az önéhez hasonló vállalatok hogyan tervezték meg saját növekedésüket.
A kutatásalapú előrejelzés előnye, hogy részletes, árnyalt képet kap arról, hogyan növekedhet a vállalkozása, sok különböző tényezőt figyelembe véve. És ez az a fajta előrejelzés, amelyet a befektetők és a hitelezők látni szeretnének.
A hátránya, hogy a kutatásalapú előrejelzés költséges lehet. Előfordulhat, hogy külső tanácsadókat és kutatókat kell felbérelnie a nehéz munka elvégzésére.
A kutatásalapú előrejelzés jó választás, ha befektetőknek udvarol, vagy gyors, agresszív növekedést tervez. Akkor is jó, ha cége teljesen új, és nincs sok pénzügyi múltja, amelyre támaszkodhatna az előrejelzések elkészítéséhez
Harmadik lépés: Pro forma kimutatások készítése
Mihelyt összegyűjtötte az előrejelzés elkészítéséhez szükséges információkat, elkészítheti a pro forma kimutatásokat.
A három legfontosabb pénzügyi kimutatással foglalkozunk itt. Hogy mindegyiket használja-e, az Öntől függ.
Ha gyors előrejelzést készít saját tervezéséhez, lehet, hogy csak pro forma eredménykimutatásokat kell készítenie. Ha hitelezőknek vagy befektetőknek prezentál, akkor mindhármat használni kell.
Ökölszabály: Minden olyan nyomtatványt, amelyet a vállalkozása havi működése során használna, pro forma formában kell elkészíteni. Ha például minden hónapban sok készpénzt mozgat, és a Cash Flow kimutatásokra támaszkodik, hogy megbizonyosodjon arról, hogy elegendő pénz áll rendelkezésre a szállítók kifizetésére, akkor bölcs dolog az előrejelzés részeként pro forma Cash Flow kimutatásokat készíteni.
A pro forma eredménykimutatás elkészítése
Először is, határozzon meg egy célt – egy előrejelzést – a vizsgált időszak értékesítésére vonatkozóan.
Tegyük fel, hogy idén 30 000 dollár értékesítést ért el. Jövőre 60 000 dollárt akarsz keresni. Tehát az összes eladásod 30 000 dollárral fog növekedni.
Állíts fel egy olyan termelési ütemtervet, amellyel elérheted ezt a célt, és térképezd fel azt a vizsgált időszakra. Példánkban a következő évben 12 jövedelemkimutatás lesz (minden hónapban egy). Térképezze fel azt a 30 000 dolláros forgalomnövekedést a 12 kimutatás alatt.
Ezt úgy is megteheti, hogy minden hónapban fix összeggel növeli az eladásokat, vagy fokozatosan növeli a havi eladások mennyiségét. Ez az ön ösztönein és vállalkozói tapasztalatán múlik.
Aztán itt az ideje a “nyereség és veszteség” “veszteség” részének. Számítsa ki az eladott áruk költségét minden hónapban, és vonja le az árbevételéből. Vonjon le minden egyéb működési költséget is.
Nagyon fontos, hogy minden költséget figyelembe vegyen, hogy pontos előrejelzést kapjon. Ha a terved része az online hirdetések megnégyszerezése, mindenképpen számolj bele egy olyan kiadást, amely ezt tükrözi.
Mihelyt elkészültél, a pro Forma Bevételi kimutatásod megmutatja, hogy az előtted álló időszakban várhatóan mennyit fogsz keresni és mennyit fogsz költeni.
Példa pro forma eredménykimutatásra:
Karen’s Falafel Warehouse
| 2019 (jelenlegi) $ | 2020 $ | 2021 $ | ||
|---|---|---|---|---|
| Eladási bevétel | 15,000 | 19,000 | 23,000 | |
| Eladási költség | (6,000) | (9,000) | (11,000) | |
| Bruttó nyereség | 9,000 | 10,000 | 12,000 | |
| Működési költségek | ||||
| Bérleti díj | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| Web hosting | 600 | 600 | 600 | |
| Hirdetés | 3,000 | 3,000 | 3,000 | |
| Működési kiadások összesen | (4,600) | (4,600) | (4,600) | |
| Működési bevétel | 4,400 | 5,400 | 7,400 | |
| Nettó bevétel | 4,400 | 5,400 | 7,400 |
A pro forma cash flow kimutatás készítése
A pro forma cash flow kimutatást ugyanúgy készíthetjük el, mint a szokásos cash flow kimutatást. Ez azt jelenti, hogy az eredménykimutatásból veszel fel információkat, és a cash flow kimutatás formátumát használod arra, hogy megrajzold, hová megy a pénzed, és mennyi pénzed lesz egy adott időpontban.
A tervezett cash flow-ból néhány dolgot megtudhatsz. Ha negatív, az azt jelenti, hogy a jelenlegi pálya szerint nem lesz elég készpénz a vállalkozásod működtetéséhez. Terveket kell készítenie arra, hogy kölcsönt vegyen fel, és azt visszafizesse.
Ha a nettó cash flow pozitív, akkor tervezheti, hogy elegendő többlet készpénz áll majd rendelkezésére a hitelek visszafizetésére, vagy egy nagyobb beruházásra való megtakarításra.
Példa pro forma cash flow kimutatásra:
Ruth Mosómedve Mentő és Rehabilitációs Központ
| 2019 (folyó) $ | 2020$ | 2021 $ | ||
|---|---|---|---|---|
| NYILVÁNOS EGYENLEG | 15,000 | 16,000 | 18,000 | |
| PÉNZÜGYI FELVÉTEL | ||||
| Adományozók | 86,000 | 88,000 | 93,000 | |
| Szuvenírbolt | 1,000 | 900 | 800 | |
| Elvett pénzösszeg | 87,000 | 88,900 | 93,800 | |
| PÉNZKIFIZETÉS | ||||
| Készletek | 33,000 | 35.000 | 36.000 | |
| Bérleti díj | 24.000 | 24.000 | 24.000 | |
| Jövedelemadó | 8.000 | 8.600 | 8,800 | |
| Kifizetett pénzeszközök összesen | 64,000 | 67,600 | 68,800 | |
| Nettó cash flow műveletek | 23,000 | 22,300 | 25,000 |
A pro forma mérleg készítése
Az eredménykimutatás és a cash flow kimutatás információinak felhasználásával pro forma mérlegek készíthetők. De ahhoz, hogy ez hasznos legyen, szükséged lesz korábbi mérlegekre is – így nyomon követheted, hogyan jutott a vállalkozásod “A” mérlegből “B” mérlegbe.”
A mérleg előrevetíti a vállalkozásod számláinak időbeli változásait. Így megtervezheti, hogy hová és mikor kell pénzt mozgatnia.
Példa pro forma mérlegre:
Big Bill’s Budget Wedding Videos
| 2019 $ | 2020 $ | 2021 $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| VESZÉLYEK | |||||
| Folyóeszközök | |||||
| Csekkolószámla. | 34,000 | 40,000 | 44,000 | ||
| Követelések | 3,000 | 1,000 | 2,000 | ||
| Készlet | 14,000 | 17,000 | 21,000 | ||
| Körforgalom összesen | 63,000 | 73,000 | 86,000 | ||
| nem forgóeszközök | |||||
| Videoeszközök | 13,000 | 13,000 | 13,000 | ||
| Autó | 7,000 | 7,000 | 7,000 | ||
| Számla befektetett eszközök | 20,000 | 20,000 | 20,000 | ||
| Teljes eszközállomány | 83,000 | 93,000 | 106,000 | ||
| FORRÁSOK & SAJÁT TŐKE | |||||
| Folyó kötelezettségek | |||||
| Követelések | 10,000 | 9,000 | 11,000 | ||
| Hitelkeret | 23,000 | 20,000 | 19,000 | ||
| Legközeli kötelezettségek összesen | 50,000 | 45,000 | 43,000 | ||
| Legfenntartó kötelezettségek | |||||
| Hitel | 40,000 | 36,000 | 32,000 | ||
| Kötelezettségek összesen | 90,000 | 81,000 | 75,000 | ||
| TŐKE | |||||
| Tulajdonosi tőke | 30,000 | 30,000 | 30,000 | ||
| Megtartott eredmény | 45,000 | 56,000 | 65,000 | ||
| Tőke összesen | 75,000 | 86,000 | 95,000 | ||
| Teljes kötelezettség & Saját tőke | 165,000 | 167,000 | 170,000 |
Prognózis vs. Tényadatok
Amikor elkészítette a pénzügyi előrejelzést, a munkája még nem ért véget. A létfontosságú második lépés az, hogy visszamegy és feljegyzi, hogy a hónap vagy az év végeztével milyenek voltak a tényleges pénzügyi adatok az előrejelzéshez képest.
Miért olyan létfontosságú ez?
Segít megtanulni, hogy jövőre jobban tudjon előrejelezni, és ha az előrejelzése messze elmarad, feljegyzést készíthet magának arról, hogy miért volt ez így.
Példa:
- A márciusi bevétel sokkal magasabb volt, mint amire számítottam. Nem vettem észre, hogy a tavaszi szünet alatt szezonális fellendülés lesz.
- Júniusban alacsonyabb volt az árbevétel, mint amit előre jeleztem. Félreértés történt a beszállítóval, és nem volt meg az összes szükséges készletem.”
Ezek a hétköznapi feljegyzések önmaguknak felbecsülhetetlen üzleti tudássá halmozódnak, amelyek segítenek abban, hogy minden év sikeresebb legyen, mint az előző.
A legjobb, legrosszabb és normális esetre vonatkozó előrejelzések
Függetlenül attól, hogy az a fajta ember vagy-e, aki mindig félig tele látja a poharat, vagy az a fajta, aki mindig félig üresnek látja, jó ötlet, ha figyelembe veszed a vállalkozásod különböző lehetséges kimeneteleit.
Az emberek nem túl jók a jövő előrejelzésében. Fontolja meg, hogy három különböző előrejelzést készít:
-
Elképzelhető, hogy a webáruháza számára nagyban vásárolt pólók ára emelkedik, mint tavaly. Számoljon ezzel a legrosszabb forgatókönyvében.
-
Talán a pólók ára nem változik, ráadásul az új reklámterve beválik, és több üzletet kap. Tekintsd ezt a legjobb esetnek.
-
Talán minden többé-kevésbé változatlan marad. Nevezzük ezt a szokásos esetnek.
A legjobb/legrosszabb/szabályos hármasa akkor is hasznos, amikor a vállalkozásod költségvetését készíted. Például januárban a költségvetést a szokásos forgatókönyv szerint készítheti el. Ebben az esetben ez havi 8 000 dolláros árbevételt jelent.
Februárban azonban mondjuk, hogy a bevétele eléri a 10 000 dollárt, márciusban pedig a 11 000 dollárt. Ekkor érdemes a költségvetését a legjobb forgatókönyvhöz igazítani – mivel most már több pénze lesz, amit újra befektethet a vállalkozásába.
A nap végén minél megbízhatóbb az előrejelzése, annál jobban meg tudja tervezni vállalkozása jövőjét, és annál jobban tud gondolkodni. Ráadásul a befektetőket és a hitelezőket is lenyűgözi majd azzal, hogy bizonyítja, (majdnem) minden lehetséges kimenetelre gondolt.