Kérdések, amelyeket fel kell tenni egy offshore cég létrehozásakor

Az offshore cégalapítás még soha nem volt ennyire népszerű, mivel sokan keresnek alternatív forrásokat és módokat, hogy pénzt takarítsanak meg, megvédjék magánéletüket és vagyonukat a bizonytalan időkben.

Az offshore cégalapítás egyszerű, egyértelmű és néhány alapvető személyes adat megadásával néhány nap alatt elvégezhető.

Ez a cikk végigvezeti Önt egy offshore cég létrehozásán: a kiválasztástól, a bejegyzéstől egészen az alapítási folyamatig, hogy megtörje azt az általánosan elterjedt elképzelést, miszerint a cégalapítási folyamat egy nehézkes, sok nehézséggel és fájdalommal járó ügy az út során.

Az alábbiakban felvázoltunk néhány kérdést, amelyet fontos feltennie magának, amikor elkezdi eldönteni, hogy hol hozza létre offshore cégét, milyen típusú szervezetet szeretne létrehozni, és hogyan szeretné felépíteni új cégét.

Hogyan hozzon létre egy offshore céget

Az offshore cég létrehozása három lépésre bontható. Manapság a legtöbb cégalapítási folyamat online, minimális dokumentációval és díjakkal akár néhány nap alatt elvégezhető.

Offshore cégalapítás 3 lépésben

1. Offshore cég kiválasztása – Válassza ki az offshore cég joghatóságát, a cég típusát és a cég nevét

2. Offshore cégalapítás – Küldje be a díjat, üzleti terv és minden személyes dokumentáció és KYC nyomtatvány

3. Offshore cégalapítás – Adja hozzá az esetleges extra szolgáltatásokat, bankszámlanyitást és értse meg a jelentési kötelezettségét

Offshore cég kiválasztása

Az első feladat az is kiválasztotta, hogy melyik joghatóság és offshore járműstruktúra a megfelelő az Ön számára. Bár nem minden joghatóság és offshore struktúra egyforma, sok hasonlóság és átfedés van, anélkül, hogy annyi különbség és eltérés lenne, mint amennyit várnánk.

Mindamellett fontos, hogy feltegye magának a kérdést:

• Mi a szervezet fő funkciója?

Vagyonvédelem, jótékonyság, hagyatéki tervezés, jótékonyság, üzlet, befektetés, holding társaság, stb. Az Ön igényeitől függően különböző offshore struktúrák léteznek, legyen az tröszt, alapítvány vagy IBC, LLC stb…

Az offshore iparág folyamatosan változó jellege miatt, különösen az offshore adótörvények tekintetében fontos, hogy naprakész információkkal rendelkezzen, mivel a helyi adótörvények a globális vállalati nyomás miatt egyre inkább változnak.

• A világ mely pontján szeretne alapítani?

Míg a világ minden táján léteznek alapítási lehetőségek, fontos mérlegelni:

• Az adott célállomást szeretné felkeresni, és könnyen elérhetővé tenni?
• A földrajzi közelségben szeretne élni?
• Az illetékességi terület megfelelő a vállalkozásom számára?

Míg ezek inkább gyakorlati kérdések. Ugyanilyen fontos megfontolni őket, mivel sokan szeretik a dolgokat az otthonukhoz közel tartani.

1.1. Adó- és átláthatósági törvények

A következő kérdéscsoport valószínűleg némi kutatást igényel, mivel az adótörvények országonként eltérőek. Annak érdekében, hogy biztosan megfeleljen az adószabályoknak, fontos, hogy beszéljen egy képzett könyvelővel vagy ügyvéddel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy nem hagy ki semmit.

• Milyen adótörvények vannak az offshore joghatóságban?
• Van-e az offshore joghatóságnak adóegyezménye? Gondolkodj! Kettős adóztatási megállapodások (DTT) vagy kétoldalú megállapodások
• Az offshore országnak van információcsere-megállapodása (TIEA)?
• Van a lakóhelyem szerinti országnak ellenőrzött külföldi társaságokra vonatkozó CFC-törvénye? Ez határozza meg a lakóhelye szerinti ország felé fennálló jelentéstételi kötelezettségét
• Aláírta-e a lakóhelyem szerinti ország a CRS közös jelentéstételi szabványt? Ez fogja meghatározni az Ön által elérhető adatvédelmi szintet

Egyes országok rendelkeznek kölcsönös adóegyezményekkel, például DTT-kkel, amelyek segíthetnek csökkenteni a magánszemély által fizetendő adók összegét. Míg a DTT-k segíthetnek az adómegtakarításban, a CRS és a TIEA nem.

A TIEA-hoz hasonló adóügyi információcsere-megállapodások a kölcsönös adóinformáció-megosztás egy formája, amelyeket a tagországok írnak alá. Bár még mindig sok olyan offshore joghatóság van, amely nem írta alá a megállapodást, ez a szám gyorsan csökken, mivel az OCED egyre több országot vesz rá arra, hogy nagyobb átláthatósági intézkedéseket írjon alá.

A közös jelentési szabványt (CRS) több mint száz ország írta alá (e sorok írásakor (2020) 108), és hatékonyan megosztja a nem rezidensek adóinformációit a tagországok között.

Az ellenőrzött külföldi társaságokra vagy (CFC) vonatkozó jogszabályok szabályozzák, hogy a társaságokat hogyan kezelik adóalanyként. Minden országnak megvannak a saját CFC-törvényei, amelyek befolyásolhatják vagy nem befolyásolhatják az Ön vállalati struktúráját. Egyes országok nagyon szigorú CFC-törvényekkel rendelkeznek, amelyek lényegében a külföldi vállalatokat adózási szempontból helyi jogalanyokként kezelik.

A fenti megfontolások mindegyike fontos, mivel ezek befolyásolják a vállalati struktúrát, a helyszínt és az alkalmazandó vállalati járművet.

Bár nagymértékben az, hogy hol van az elsődleges lakóhelye, nagymértékben meghatározza az adóstruktúrát, és azt, hogy bizonyos adatvédelmi szolgáltatások felhasználhatók-e arra, hogy a személyt eltávolítsák a vállalati egységből, hogy maximalizálják a titkosságot, a vagyonvédelmet és a magánéletet.

Ezért olyan fontos, hogy beszéljen egy offshore szakemberrel. Ilyen speciális ismeretek nélkül fennáll a veszélye annak, hogy rossz joghatóságban, rossz vállalati struktúrával, rossz jogalanyt alakítanak ki.

A teljes körű, holisztikus offshore jogi terv kialakítása segít biztosítani, hogy minden darabot megszervezzenek, és hogy az offshore stratégia illeszkedjen a vállalat céljaihoz.

1.2. Az offshore stratégiát a vállalat céljainak megfelelően alakítsák ki. Bankszámlával rendelkező offshore cég

Ha Ön pusztán a szellemi szerzői jogok holdingjaként indít offshore céget például, akkor a következő kérdéseket nem kell feltennie. Ha azonban bármilyen típusú pénzügyi tranzakciót köt ügyfelekkel vagy ügyfelekkel, akkor meg kell kérdeznie?

• Szükségem van-e személyes vagy vállalati bankszámlára a cégemmel?

Az offshore bankszámla megnyitását sok helyen nem kell személyesen elvégezni, és online is elvégezhető.

Az offshore banki ágazat azonban drámaian megváltozott az elmúlt néhány évben, és sok helyen megkövetelik, hogy az adott joghatóságban helyi céget alapítsanak, kiterjedtebb háttérellenőrzést vagy több dokumentációt igényel.

Noha ez nem mindig van így, egyre gyakoribbá válik olyan helyeken, mint Szingapúr, Panama és Hongkong, ahol több korlátozás, magasabb árcédula és több átvilágítás van érvényben.

Mégis vannak olyan offshore joghatóságok, mint Szent Vincent, Nevis vagy Andorra, amelyek nem igényelnek helyi céget, és virtuálisan, személyes követelmények nélkül is megnyithatók.

Még egy fontos kérdés:

• Virtuális vagy internetalapú vállalkozása van?
• Szüksége lesz kereskedői számlára vagy fizetési folyamatra?

Ha Ön egy online e-kereskedelmi oldal vagy egy olyan cég, amelynek online hitelfizetéseket kell fogadnia, akkor egy kereskedői számla vagy egy hasonló fizetési folyamat alkalmazás beállítása az offshore puzzle egy másik darabja, amelynek illeszkednie kell.

És végül:

• Szüksége van bármilyen vállalati, vezetési vagy titkársági szolgáltatásra a cége számára?

Számos kapcsolódó vállalati szolgáltatás létezik, amely párosulhat az offshore struktúrájával, például: szakmai irányítás, névleges szolgáltatások, titkársági szolgáltatások, postai továbbítás, újraszámlázás, virtuális irodák stb…

Offshore cégalapítás

Mihelyt kiválasztotta az offshore joghatóságot és a cégalapítást, az alapszabály elkészítése jogi dokumentumot hoz létre a cégalapításhoz.

A társasági szabályzat meghatározza az igazgatók/részvényesek felelősségét, és létrehoz egy belső struktúrát, amely alapján a vállalkozás működik.

A megfelelően strukturált offshore cégalapítás fontossága nyilvánvaló. Bár gyakran gondatlanul történik, a cégalapítási struktúra különösen fontos az eszközök megfelelő biztosítása és az egyének magánéletének védelme érdekében jogi vagy pénzügyi kényszerhelyzet esetén.

Ez akkor válik elengedhetetlenné, ha a társaságok, trösztök vagy alapítványok összetett elrendezése több joghatósági területen létezik, sok igazgatóval és tulajdonossal.

2.1 Offshore cégstruktúra

Ha a haszonhúzó anonim kíván maradni, egyes joghatóságokban lehetőség van névleges részvényesek vagy névleges igazgatók alkalmazására, akik harmadik félként járnak el, akiknek a neve és adatai szerepelnek a jogi dokumentumokban és a számlákon, azonban teljes mértékben a haszonhúzó felügyelete alatt maradnak, aki továbbra is fenntartja a vállalat közvetlen irányítását, de független marad.

A magánszemélyek számára, akik szeretnék megőrizni a magánéletüket, egy második LLC vagy IBC cégvezetőként és részvényesként való használata alkalmazható, így egyetlen magánszemély személyazonossága sem marad a cégnyilvántartásban.

Míg a legtöbb offshore joghatóság még mindig nagyon szigorú adatvédelmi és banktitoktartási törvényekkel rendelkezik, mint például a Cook-szigetek és Nevis, sok olyan ország van, mint az Egyesült Államok és Európa számos része, amelyek megkövetelik a magánszemélyektől a társaságok bejelentését és külföldi tulajdonjogát, így az Ön vállalati és vagyonbevallási kötelezettsége az Ön lakóhelye szerinti ország által megkövetelt kötelezettséggé válik.

Ha elég szerencsés ahhoz, hogy olyan országban éljen, ahol nincs CRS vagy bármilyen túlságosan korlátozó CFC-törvény, akkor képes lehet egy tisztán adómentes szervezetre, amely minden szempontból anonim maradhat.

A sok ország külföldi kormányainak átláthatósági törvényeiben bekövetkezett változás miatt, ha olyan országban él, amely aláírta a CRS-t, akkor a kormányának nagyobb hozzáférése lesz a külföldi társasági információkhoz. Ezek a nyilvántartások azonban csak az Ön hazai kormánya számára lennének elérhetők, és nem lennének részei a helyi nyilvános nyilvántartásnak. Ez attól függ, hogy Ön milyen szintű adatvédelemre és titoktartásra törekszik. A legtöbb magánszemély számára ez nem jelent különösebb problémát. Ha azonban teljes anonimitásra törekszik, és egy CRS-tagországban él, az egyetlen módja az anonimitás megőrzésének, ha olyan adóparadicsomba vagy alacsony adókulcsú országba költözik, amely nem aláíró ország.

2.2 Offshore cégek benyújtási dokumentumai

A cégbejegyzési követelmények a következőkből állnak:

• igazgató(k) vagy haszonhúzó neve
• útlevélmásolat
• fizikai cím igazolása
• feldolgozási és kormányzati díj

Mindenesetre, a vállalattól és a joghatóságtól függően előfordulhat, hogy a regisztrációs folyamat véglegesítése előtt még néhány kisebb dokumentációt, például átfogóbb átvilágítási vagy ügyfélismereti (KYC) űrlapokat, kiterjedtebb háttérellenőrzést kell kitölteni.

Egyes joghatóságokban az offshore bankszámlanyitás követelményei szigorodtak, és szükség lehet banki vagy szakmai ajánlólevelekre, valamint egy üzleti terv másolatára.

Ez a folyamat általában néhány naptól 1-2 hétig tart a joghatóságtól függően, és attól függően, hogy van-e hosszabb háttér- vagy átvilágítás.

Offshore cégalapítás

Mihelyt a megfelelő offshore cégbejegyzés és a kormányzati díj beérkezik az összes szükséges dokumentummal együtt, a kérelmet elküldik az illetékes cégbíróságnak. Ha a bejegyzés nem sikeres, az általában azért van, mert a dokumentáció nem elegendő, vagy alaposabb háttérellenőrzést igényelnek. A legtöbb esetben azonban nincs szükség alaposabb ellenőrzésre, és a cégek különösebb gond nélkül megalakulnak.

Siker esetén a cégalapítási dokumentumok nyomtatott példányai, vagy az újonnan alapított cég sajátosságait részletező szkennelt változatok, valamint egy értesítés, amely dokumentálja az adott joghatóság által esetlegesen megkövetelt jövőbeli éves díjakat.

A társasági dokumentumok általában 6-8 héttel a cégbejegyzést követően érkeznek meg, bár a cégjegyzékszámot a sikeres kérelem után már kiadták, általában napokon belül vagy egy-két héten belül a kérelem sikeres befejezését követően.

Készen áll az offshore cégalapításra?

Az offshore cégalapítás, bár néhány lépésben elvégezhető, igényel némi kutatást és valakit, aki már járt ezen az úton. Az offshore cégbejegyzés bár egyszerű, mégsem könnyű. Annak biztosítása, hogy a megfelelő struktúrát válassza a vállalkozásának megfelelő országban, gondos mérlegelést igényel.