1. Információk az LLC adóbevallás benyújtásáról
2. Különbségek az LLC-k adóválasztásaiban
3. Külön LLC adóbevallás benyújtásának okai

Szükséges-e egy LLC-nek adóbevallást benyújtania? A válasz igen, még akkor is, ha a korlátolt felelősségű társaság (LLC) inaktív, ami azt jelenti, hogy az adott évben nem merültek fel költségei, és nem szerzett bevételt. Az LLC-nek még ezekben az esetekben is valószínűleg adóbevallást kell benyújtania.

Információk az LLC adóbevallásának benyújtásáról

• A LLC-ként történő benyújtás nagyobb rugalmasságot biztosít Önnek annak meghatározásában, hogy az Internal Revenue Service (IRS) hogyan adóztatja meg az üzleti bevételt.
• A vállalkozás adózási módjának megválasztása határozza meg, hogy milyen adószabályok vonatkoznak majd a vállalkozására.
• Az LLC esetében nincsenek meghatározott szabályok. Az IRS szerint Ön az egyéni vállalkozásra, a társaságra vagy a társas vállalkozásra vonatkozó adószabályokat alkalmazhatja.
• A társaságot különálló jogalanynak tekintik, ellentétben az LLC-vel, amelyet az IRS az egyéni vállalkozással vagy a társas vállalkozással megegyezően “áthaladó jogalanynak” tekint.
• Mint “áthaladó szervezet”, a nyereséget az LLC tulajdonosai, más néven tagjai kapják meg, akik aztán a nyereségszámot a személyes adójukkal együtt nyújtják be.
• Míg az LLC-t magát nem terheli a szövetségi jövedelemadó megfizetésének feladata, vannak államok, amelyek az LLC-t adóval terhelik.

Különbségek az LLC-k adóválasztásában

Az egy tulajdonossal (taggal) rendelkező LLC-t az IRS automatikusan figyelmen kívül hagyja a szövetségi jövedelemadó szempontjából. Ebben az esetben az egyetlen tulajdonos/tag az LLC bevételeit és kiadásait a személyes adóbevallásában jelentené.

Az egynél több tulajdonossal működő LLC-k esetében az IRS a vállalkozást társulásként ismeri el. Ebben a helyzetben az LLC tájékoztató társasági adóbevallást nyújt be, és a tulajdonosok (tagok) a kiadásokat és a jövedelmet a személyes adóbevallásokon jelentik be.

Ha a tulajdonosnak meg kell változtatnia a besorolást, az adóbevallást társaságként is be lehet nyújtani. A vállalkozás alapításakor a besorolást ekkor vagy a jövőben bármikor meg lehet választani. A vállalkozás megalakulása után a 8832-es nyomtatványt kell benyújtani az IRS-hez.

Az LLC számára, amely a nyereség jelentős részét a vállalkozáson belül tartja, a társasági adózás előnyös. Az LLC adója a társaságokra vonatkozó adókulcs alapján adózik, és a tulajdonosok nem adóznak személyi jövedelemadóval a vállalat által visszatartott nyereség után.

Ha a korlátolt felelősségű társaságot társasággá alakítja át, öt évig nem lesz jogosult visszaváltani az átmenő adózásra.

A különálló LLC adóbevallás benyújtásának okai

• A LLC a leggyakrabban alapított vállalkozási típus. Soknak a tulajdonosa egy személy, vagy egyes esetekben egy házaspár. A közös tulajdonban lévő államban élő házaspárok esetében az LLC továbbra is egy személy tulajdonában lévőnek minősül.
• Egyes tulajdonosok számára kényelmesebb, hogy az IRS az LLC-t “átmenő vállalkozásként” vagy “figyelmen kívül hagyott vállalkozásként” kezeli, mivel az IRS nem akarja, hogy az LLC külön adóbevallást nyújtson be. Az IRS-nek megfelel, ha az LLC bevételeit és kiadásait az egyetlen tag személyes adóbevallásában jelentik be.
• Ha az LLC tulajdonosa két személy, akik közül az egyik nem házastárs, akkor többtagú LLC-ről van szó, és külön adóbevallást kell benyújtani. Egyes tulajdonosok számára a külön adóbevallás benyújtása professzionálisabbnak tűnik.
• A többtagú LLC általában társulásként adózik, kivéve, ha a tulajdonosok úgy döntöttek, hogy az LLC-t társaságként kezelik.
• A hitelezőtől származó pénzügyi tranzakciók esetében kérhető, hogy az LLC külön adóbevallást nyújtson be, hogy jogosult legyen az üzleti hitelre.
• Ha pénzügyi támogatást kell igényelnie az államtól, a külön adóbevallás benyújtása hatással lehet a jogosultságra.
• A vagyon védelmének biztosítása a másik és a leggyakoribb ok az LLC létrehozására. Ez egy másik lehetőség a vállalkozás jogi védelmének biztosítására.
• Az IRS által végzett ellenőrzések százalékos arányát tekintve a személyi adóbevallásoknál nagyobb az ellenőrzés kockázata, mint a társaságoknál vagy a társulásoknál.
• Az adószakértő irányításával a kft-k bizonyos helyzetekben adómegtakarítást biztosíthatnak, amelyet az adószakértő eseti alapon vizsgálna meg.

Ha segítségre van szüksége annak megértéséhez, hogy egy LLC-nek miért kell adóbevallást benyújtania, jogi igényét az UpCounsel piacterén közzéteheti. Az UpCounsel csak az ügyvédek legjobb 5 százalékát fogadja be az oldalára. Az UpCounsel ügyvédjei olyan jogi egyetemeken végeztek, mint a Harvard Law és a Yale Law, és átlagosan 14 éves jogi tapasztalattal rendelkeznek, többek között olyan vállalatokkal dolgoztak, mint a Google, a Menlo Ventures és az Airbnb, vagy olyan vállalatok nevében dolgoztak.