A kaliforniai adóbevallásnál sok kérdés merül fel azzal kapcsolatban, hogy milyen költségek vonhatók le és melyek nem. Az egyik gyakran megkérdezett terület az önkéntes rokkantsági biztosítási terv (Voluntary Plan for Disability Insurance, VDPI). Nézzük meg, mi is az a VDPI, és hogy levonhatónak minősül-e az adóbevallás A-táblázatában.
A neve ellenére a VPDI valójában nem fakultatív kiadás. A munkavállalóknak vagy az állami rokkantsági biztosítási tervbe (SDI), vagy a munkáltató által egy önbiztosított magán rokkantsági terven keresztül biztosított tervbe kell befizetniük. Ez a biztosított rokkantsági terv a VPDI költsége. A levont összeg a munkavállaló bérének körülbelül 1%-a.
A munkáltatóknak be kell fizetniük az SDI-be vagy a VPDI-be, hogy a munkavállalók részleges kompenzációt kaphassanak, ha családi szabadságra vagy személyes egészségügyi szabadságra van szükségük. Az SDI hatálya alá tartozó munkavállalók két juttatást vehetnek igénybe: Rokkantsági biztosítás (DI) és fizetett családi szabadság (PFL). Ezek az alapok pénzbeli támogatást nyújtanak, amíg a munkavállaló nem tudja megkeresni a szokásos bérét, akár munkahelyi sérülés, betegszabadság, szülési szabadság vagy családi egészségügyi szabadság miatt.
A VPDI-hozzájárulások általában nem tekinthetők levonhatónak a szövetségi adóbevallásban. Egyes magánszemélyek azonban jóváírást vehetnek igénybe, ha megfelelnek a következő feltételeknek:
- Két vagy több kaliforniai munkáltatója volt
- A 2019-es naptári évben több mint 118 371 dollárnyi bért kapott
- Az SDI és/vagy VPDI összegei megjelennek a W-2 dokumentumban
A VPDI és/vagy SDI juttatásokat általában nem adóztatja Kalifornia állam vagy az IRS. Az egyetlen eset, amikor adókötelesek lehetnek, az, amikor a munkavállalók SDI-ellátást kapnak a munkanélküli-járadék helyett, és olyan személy esetében, aki csak a rokkantság miatt nem jogosult munkanélküli-biztosítási (UI) ellátásra. A munkavállaló akkor tudja meg, hogy az SDI-kompenzáció után adót kell fizetnie, amikor megkapja a 1099-G nyomtatványt, amely jelzi, hogy van-e olyan összeg, amely adóköteles. Mint ilyen, ha egy munkavállaló nem kap 1099-G-t, feltételezheti, hogy nem kell adót fizetnie a kapott SDI-jövedelem után.
A VPDI eligazodása nehéz lehet a munkavállalók és a kisvállalkozók számára. A legjobb, ha adószakértővel vagy tapasztalt adójogásszal konzultálnak, amikor a munkavállalói juttatásokkal és adókkal kapcsolatos minden kérdésről van szó.
Allison Soares a Vanst Law partner és adójogász. Nem számít a probléma: ellenőrzések, behajtások, fellebbezések, nemzetközi közzétételek, mogorva emberek – Allison élvezi a problémák megoldását. Jogi munkája mellett a könyvelésben is dolgozott, és ezt a tudását előnyére fordítja az EDD ellenőrzésekkel kapcsolatos ügyek kezelése során.