Donare soldi ai bambini può portare grande gioia da entrambi i lati della recinzione genitori-figli, in particolare quando i genitori sono ancora in vita per vedere il sollievo finanziario che il loro regalo porta. Un ulteriore vantaggio è che i bambini non dovranno pagare l’imposta sul reddito su questi doni monetari. Forse la notizia migliore di tutte è che l’IRS mette un limite a vita multimilionario sbalorditivo sulla quantità di denaro che i genitori possono regalare a ciascun figlio senza incorrere in alcuna responsabilità fiscale propria.

Donare soldi ai bambini

Donare soldi ai membri della famiglia segue le stesse linee guida fiscali del donare soldi agli amici. I limiti esentasse, chiamati esclusioni perché gli importi sono esclusi dalle imposte sui regali, sono divisi in tre categorie: esclusioni annuali, esclusioni a vita ed esclusioni illimitate.

Ogni genitore può regalare ad ogni figlio fino al limite massimo esentasse senza nemmeno dover riportare l’importo del regalo sulla dichiarazione dei redditi. E se un genitore supera l’esclusione annuale, l’importo che supera il limite annuale è ancora esente da tasse finché il genitore non ha raggiunto il limite di vita. Dovete segnalare qualsiasi eccedenza annuale sulla vostra dichiarazione dei redditi, ma non dovrete mai effettivamente pagare le tasse a meno che non superiate il vostro limite per tutta la vita.

Esclusioni e considerazioni sui doni di denaro

Esclusioni. Dando un’eredità prima della morte, ai genitori è concessa una certa latitudine nelle linee guida di donazione esentasse attraverso esclusioni illimitate. Se i genitori pagano le tasse scolastiche direttamente alla scuola del figlio invece di dare il denaro al figlio, qualsiasi costo educativo qualificato è esente dai limiti di esclusione del regalo. Allo stesso modo, se i genitori pagano un fornitore medico direttamente per le spese mediche di un bambino invece di dare soldi al bambino per fare il pagamento, tutti i pagamenti approvati sono anche esenti dai limiti di esclusione del regalo.

Considerazione. Quando un genitore supera l’esclusione annuale del regalo, qualsiasi eccedenza viene applicata all’esclusione a vita. Anche se il genitore non dovrà pagare imposte sui regali sull’esclusione a vita, a meno che il limite a vita sia superato, qualsiasi importo che attinga all’indennità di esclusione a vita ridurrà l’esenzione dall’imposta di successione del genitore alla sua morte.

Limiti dell’imposta sui regali del 2018

Esclusione dell’imposta sui regali annuale. A partire dal 2018, ogni genitore può dare ad ogni figlio fino a 15.000 dollari ogni anno come regalo esente da tasse, indipendentemente dal numero di figli che il genitore ha. Se un genitore supera questo importo in un anno fiscale, deve segnalare l’eccedenza sul modulo IRS 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, che è incluso nella dichiarazione dei redditi annuale del genitore.

Lifetime Gift Tax Exclusion. Ogni genitore può dare a un figlio fino a 5,6 milioni di dollari durante la vita del genitore come regalo esentasse. Se il genitore ha più di un figlio, questo importo potrebbe essere suddiviso tra loro.

Limiti dell’imposta sui regali del 2017

Esclusione dell’imposta sui regali annuale. Nel 2017, ogni genitore poteva dare ad ogni figlio fino a 14.000 dollari come regalo esentasse, indipendentemente dal numero di figli che il genitore aveva. Se un genitore ha superato questo importo, deve segnalare l’eccedenza su IRS Form 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, che è incluso nella dichiarazione dei redditi annuale del genitore.

Lifetime Gift Tax Exclusion. Nel 2017, ogni genitore poteva dare a un figlio fino a 5,49 milioni di dollari come regalo esente da tasse, o dividerlo tra più figli.