Molte aziende e individui devono fare pagamenti stimati dell’imposta federale sul reddito. Il tuo preparatore fiscale potrebbe averti detto che hai bisogno di fare questi pagamenti, o forse hai un sacco di reddito d’impresa e ti sei reso conto che devi pagare le tasse su di esso.
L’IRS ha esteso la scadenza per la presentazione delle tasse dal 15 aprile al 17 maggio 2021 in risposta alla pandemia di coronavirus in corso, ma ha dichiarato che questo non si applica ai pagamenti stimati del 2021 che sono dovuti il 15 aprile 2021.
Effettuare pagamenti trimestrali delle tasse stimate
Potreste dover pagare le tasse stimate a seconda di quanto dovete e del vostro tipo di attività. La maggior parte dei proprietari di piccole imprese non ricevono buste paga, quindi le imposte sul reddito e le tasse per la sicurezza sociale e Medicare non sono trattenute dal loro stipendio. L’IRS richiede che le tasse siano pagate durante l’anno, e le tasse stimate sono il modo per fare questi pagamenti quando non sono trattenute.
L’ammontare dell’imposta stimata deve essere calcolato per includere:
- L’ammontare del reddito che hai fatto dal business durante un anno, e
- L’ammontare dell’imposta sul lavoro autonomo (Social Security e Medicare) che devi in base a quel reddito.
Imposte stimate per tipi di business
Le aziende che non sono corporazioni sono entità fiscali pass-through. Le tasse aziendali passano ai proprietari sulle loro dichiarazioni dei redditi personali.
La tua tassa aziendale è calcolata sul Prospetto C – Profitto o perdita d’impresa se la tua azienda è una ditta individuale o una LLC con un solo membro, che è incluso nel tuo modulo personale 1040 di dichiarazione dei redditi.
La tua parte dei profitti dell’azienda è indicata su un Prospetto K-1 se la tua azienda è una partnership, una LLC con più membri, o una S corporation. Questo prospetto è anche incluso nella tua dichiarazione dei redditi personale quando fai la dichiarazione.
Qual è la regola per fare i pagamenti delle imposte stimate?
Guarda il tuo reddito da tutte le fonti, inclusa la tua attività, sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Includi l’imposta sul lavoro autonomo, poi guarda l’imposta dovuta. L’IRS dice che devi stimare le tasse se si applicano entrambe le seguenti condizioni:
- Ti aspetti di dovere almeno $1,000 in tasse per questo anno solare dopo aver sottratto le tue trattenute e i crediti d’imposta, e
- Ti aspetti che le tue trattenute e i tuoi crediti siano inferiori al più piccolo tra il 90% delle tasse da mostrare sulla tua dichiarazione dei redditi e il 100% delle tasse mostrate sulla dichiarazione dei redditi dell’anno scorso
La tua dichiarazione dei redditi dell’anno scorso deve coprire tutti i 12 mesi.
Le società (le imprese, non i proprietari) devono effettuare i pagamenti dell’imposta stimata se l’imposta dovuta è di $500 o più per l’anno.
Come si calcolano i pagamenti dell’imposta stimata?
Tenete a mente i numeri di cui sopra mentre voi e il vostro preparatore fiscale lavorate sulla vostra dichiarazione dei redditi aziendale.
- Potete stimare le vostre tasse usando il foglio di lavoro dell’imposta stimata in Publication 505: Withholding and Estimated Tax se siete una ditta individuale, un socio, o un azionista di una S corporation.
- Utilizzate il modulo 1120-W per stimare le tasse che dovete se siete una società.
Non dimenticare di includere l’imposta sul lavoro autonomo nei tuoi calcoli. Puoi usare il Self-Employment Tax Worksheet (pagina 6) del Form 1040-ES Instructions per stimare la tua imposta sul lavoro autonomo per l’anno.
Quali sono le date di scadenza per i pagamenti delle imposte stimate?
Le date di scadenza per le tasse stimate sono basate su quando il reddito è stato ricevuto:
- Il 15 aprile per il reddito ricevuto per il periodo dal 1 gennaio al 31 marzo
- Il 15 giugno per il reddito ricevuto per il periodo dal 1 aprile al 31 maggio
- Il 15 settembre per il reddito ricevuto per il periodo dal 1 giugno al 31 agosto
- Gennaio 15 dell’anno successivo per il reddito ricevuto per il periodo dal 1 settembre al 31 dicembre
Queste date esatte possono cambiare di un giorno o due in qualsiasi anno perché le tasse diventano dovute alla data successiva quando le date originali cadono nei fine settimana o nelle vacanze. Questo articolo include i dettagli sulle date di scadenza delle imposte specifiche per l’anno fiscale in corso.
Quanto devo pagare di tasse stimate?
Adegua le tue tasse stimate al tuo reddito. Per esempio, puoi variare la quantità di tasse stimate che paghi per ogni trimestre se hai un’attività stagionale con più reddito in un trimestre che in un altro. Basta ricordare che è necessario pagare abbastanza tasse entro ogni scadenza trimestrale per evitare di essere addebitati di una sanzione. Questo requisito vale anche se pensi che ti potrebbe essere dovuto un rimborso al momento delle tasse.
Per aiutarti a calcolare i pagamenti delle tasse stimate
Alcune risorse per aiutarti a capire il tuo conto delle tasse stimate:
- Alcuni programmi software di preparazione delle tasse (le versioni business) hanno una calcolatrice di tasse stimate.
- Come calcolare le tue tasse stimate include diversi suggerimenti e risorse.
- Questo articolo sulle tasse stimate include un esempio di calcolo delle tasse stimate.
- Alcuni consigli per effettuare i pagamenti delle tasse stimate.
Come faccio a fare questi pagamenti delle tasse stimate?
Fate un pagamento stimato sulla vostra dichiarazione dei redditi personale usando il modulo 1040-ES.
Fate un pagamento stimato per la vostra società usando il modulo 1120-W.
Puoi pagare le tue tasse stimate in uno dei soliti modi:
- Con assegno
- Tramite il Sistema Elettronico di Pagamento dell’Imposta Federale (EFTPS) (richiesto per le tasse stimate delle società)
- Con pagamento diretto dal vostro conto bancario, o carta di credito/debito
Non limitarti a mandare un assegno all’IRS
Se stai pagando le tasse stimate con un assegno, assicurati di includere il buono di pagamento fornito dall’IRS sul modulo 1040-ES. Ci sono quattro buoni, uno per ogni pagamento trimestrale. I buoni sono numerati e hanno le date su di essi. Utilizzare il voucher corretto per il corretto pagamento trimestrale. Includi le parole “1040-ES” e il tuo numero di identificazione fiscale sul tuo assegno.
Quale conto corrente usare per i pagamenti delle tasse stimate
Qual è il modo migliore per effettuare i pagamenti delle tasse stimate? Dovrei usare il mio conto aziendale, dato che l’imposta è per il reddito aziendale? E per quanto riguarda le tasse di lavoro autonomo?
Per le tasse stimate, è necessario pagare tutto personalmente. Le tasse sul reddito e le tasse per la sicurezza sociale e Medicare sono considerate tasse personali. In ogni caso, non puoi dedurre le spese dell’imposta federale sul reddito come spese aziendali.
Penalità per il ritardo nel pagamento o per il mancato pagamento delle imposte stimate
L’IRS addebita penalità per il mancato e ritardato pagamento delle tasse. Queste penalità sono addebitate anche per i pagamenti delle imposte stimate che avrebbero dovuto essere effettuati.
Per maggiori informazioni sulle imposte stimate
Vedi questo articolo dell’IRS sulle imposte stimate o IRS Publication 505: Withholding and Estimated Tax Payments.
Puoi anche trovare maggiori dettagli su IRS: Istruzioni per il modulo 1040-ES o le Istruzioni per il modulo 1120-W.
I pagamenti delle imposte stimate possono essere complicati e ogni situazione aziendale è diversa. Questo articolo è una panoramica generale e non una consulenza fiscale. Fatevi aiutare da un professionista delle tasse per calcolare e pagare le tasse stimate.