Forse il tuo obiettivo è il dominio del mondo. Forse vuoi solo un’attività secondaria sostenibile. In entrambi i casi, le previsioni finanziarie ti aiutano a capire i passi che devi fare e i numeri che devi raggiungere per far crescere il tuo business.
Inoltre, se mai andrai a cercare altri finanziamenti, avrai bisogno di previsioni finanziarie per dimostrare che il tuo business è sulla buona strada per la crescita.
Ecco tutto ciò di cui hai bisogno, e i passi che puoi fare, per produrre una previsione finanziaria affidabile.
Che cos’è una previsione finanziaria?
Una previsione finanziaria cerca di prevedere come sarà la tua azienda (finanziariamente) in futuro. I rendiconti proforma sono il modo per rendere queste previsioni un po’ concrete.
I rendiconti proforma sono proprio come i rendiconti finanziari che usate ogni mese per vedere come sta andando la vostra azienda. L’unica differenza è che voi preparate i rendiconti pro forma in anticipo, per i mesi e gli anni futuri.
Ci sono tre dichiarazioni proforma chiave con cui dovresti avere familiarità:
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Il conto economico
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Il rendiconto finanziario
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Lo stato patrimoniale
A seconda dei tuoi obiettivi, queste dichiarazioni coprono diversi periodi di tempo. Se stai creando una previsione finanziaria per i tuoi scopi di pianificazione, dovresti creare dichiarazioni proforma che coprono da sei mesi a un anno nel futuro.
Se stai presentando la tua previsione a un finanziatore o investitore, però, dovresti creare dichiarazioni proforma che coprono da uno a tre anni.
Previsione finanziaria vs. budgeting
Quando crei un budget per il tuo business, pianifichi di mettere da parte denaro per certi costi, tenendo conto delle tue entrate e spese. Il budget che fai può essere basato sulle informazioni della tua previsione finanziaria, ma è distinto dalla previsione stessa.
Pensa alla previsione finanziaria come una previsione, e al budgeting come un piano. Quando fate una previsione finanziaria, vedete in che direzione è diretto il vostro business, sulla base delle prestazioni passate e di altri fattori, e lo usate per anticipare il futuro.
Quando fate un budget, pianificate come spenderete il denaro sulla base di come vi aspettate che siano le vostre finanze in futuro (la vostra previsione).
Per esempio, se la tua previsione finanziaria per il prossimo anno dice che avrai 5.000 dollari in più di entrate, potresti creare un budget per decidere come spenderli – 2.000 dollari per un nuovo sito web, 1.000 dollari per gli annunci su Facebook, e così via.
Tre passi per creare la tua previsione finanziaria
Sei pronto a guardare nella sfera di cristallo e vedere il futuro del tuo business? Ci sono tre passi da seguire:
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Raccogli i tuoi bilanci passati. Avrai bisogno di guardare le tue finanze passate per proiettare il tuo reddito, flusso di cassa e saldo.
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Decidi come farai le proiezioni. Oltre alle registrazioni passate, ci sono altri dati a cui puoi attingere per rendere le tue proiezioni più accurate.
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Prepara le tue dichiarazioni proforma. Versatevi un caffè e preparatevi ad analizzare alcuni numeri.
Passo uno: Raccogliete i vostri dati
Se non guardate al passato per vedere come è cresciuta la vostra azienda, non state veramente facendo previsioni – state solo tirando a indovinare.
Avrete bisogno di raccogliere i bilanci passati in modo da poter vedere come la vostra azienda si è sviluppata nel tempo, e poi proiettare questo sviluppo nel futuro.
Il vostro contabile o il software di contabilità dovrebbe generare bilanci per voi. Se non avete nessuno dei due, e non avete rendiconti finanziari, dovrete occuparvene prima di poter iniziare a fare previsioni. Avete bisogno di una contabilità completa per ottenere la storia delle transazioni su cui basate i vostri rendiconti finanziari.
Per il momento mettete da parte il compito di fare previsioni finanziarie, e imparate come recuperare la vostra contabilità.
Una volta che i vostri libri e rendiconti finanziari sono aggiornati, avrete tutto il necessario per iniziare a pianificare il futuro.
Step two: Decidete come farete la vostra previsione
A seconda delle risorse che scegliete di usare, il tipo di previsione che creerete cadrà tra due poli: storico e basato sulla ricerca.
Quasi ogni previsione finanziaria include un po’ di previsione storica e un po’ di ricerca. La miscela che sceglierete dipenderà dai vostri bisogni e dalle risorse a vostra disposizione.
Ricordate, l’obiettivo è di creare una previsione realistica e utile, senza rompere la banca o consumare tutto il vostro tempo.
Previsione storica
Quando usate la vostra storia finanziaria per tracciare il futuro, si tratta di previsione storica. State guardando i vostri ultimi rendiconti economici annuali, i rendiconti dei flussi di cassa e i bilanci per vedere quanto velocemente siete cresciuti in passato. Da lì, puoi fare un’ipotesi su quanto velocemente crescerai quest’anno.
Il vantaggio di questo è che è relativamente facile da fare e non richiede molto tempo, denaro o esperienza. Lo svantaggio è che stai usando solo informazioni sul tuo business, e non stai guardando a tendenze di mercato più ampie, come quello che ha fatto la tua concorrenza.
La previsione storica è una buona scommessa se stai prevedendo una crescita modesta, o se stai creando una previsione rapida e sporca per il tuo uso personale, non per mettere insieme una presentazione per potenziali investitori.
Previsione basata sulla ricerca
Quando fai ricerche su tendenze di mercato più ampie, stai usando una previsione basata sulla ricerca. Puoi guardare come il tuo settore si è comportato negli ultimi dieci anni, indagare le nuove tecnologie e le tendenze dei consumatori, o cercare di misurare il progresso dei tuoi concorrenti. Potreste guardare come aziende simili alla vostra hanno pianificato la loro crescita.
Il vantaggio della previsione basata sulla ricerca è che si ottiene una visione dettagliata e sfumata di come il vostro business potrebbe crescere, prendendo in considerazione molti fattori diversi. Ed è il tipo di previsione che gli investitori e i finanziatori vogliono vedere.
Lo svantaggio è che la previsione basata sulla ricerca può essere costosa. Potreste aver bisogno di assumere consulenti e ricercatori esterni per gestire il lavoro pesante.
Le previsioni basate sulla ricerca sono una buona scelta se state corteggiando gli investitori o pianificando una crescita rapida e aggressiva. È anche buona se la vostra azienda è nuova di zecca e non ha molta storia finanziaria da cui attingere per fare le proiezioni
Fase tre: Creare dichiarazioni proforma
Una volta che avete raccolto le informazioni necessarie per costruire la vostra previsione, potete creare dichiarazioni proforma.
Copriremo qui le tre dichiarazioni finanziarie chiave. Se li usi tutti dipende da te.
Se stai creando una rapida previsione per la tua pianificazione, potresti aver bisogno di creare solo i conti economici proforma. Se state presentando ai finanziatori o agli investitori, vorrete usare tutti e tre.
Regola empirica: Qualsiasi modulo che usereste nel funzionamento mese per mese del vostro business dovrebbe essere creato pro forma. Per esempio, se muovete un sacco di contanti ogni mese, e vi affidate ai rendiconti finanziari per assicurarvi di avere abbastanza soldi a disposizione per pagare i vostri fornitori, allora è saggio creare rendiconti finanziari pro forma come parte della vostra previsione.
Creazione del conto economico pro forma
Prima di tutto, stabilite un obiettivo – una proiezione – per le vendite nel periodo che state guardando.
Diciamo che avete fatto 30.000 dollari di vendite quest’anno. L’anno prossimo volete fare 60.000 dollari. Quindi, le vostre vendite totali aumenteranno di 30.000 dollari.
Fissate un programma di produzione che vi permetta di raggiungere quell’obiettivo, e tracciatelo nel periodo di tempo che state coprendo. Nel nostro esempio, ci saranno 12 conti economici nell’anno a venire (uno ogni mese). Mappate quell’aumento di 30.000 dollari di vendite sui 12 estratti conto.
Potreste farlo aumentando le vendite di un importo fisso ogni mese, o aumentando gradualmente la quantità di vendite che fate al mese. Dipende dal tuo istinto e dalla tua esperienza di imprenditore.
Poi, è il momento della parte “perdita” di “Profitto e perdita”. Calcolate il costo delle merci vendute per ogni mese, e deducetelo dalle vostre vendite. Deduci anche tutte le altre spese operative che hai.
È importante prendere in considerazione ogni spesa in modo da ottenere una proiezione accurata. Se parte del tuo piano è quadruplicare la tua pubblicità online, assicurati di includere una spesa che rifletta questo.
Una volta fatto, il tuo conto economico proforma ti mostra quanto puoi aspettarti di guadagnare e quanto puoi aspettarti di spendere nel tempo a venire.
Esempio di conto economico proforma:
Karen’s Falafel Warehouse
| 2019 (corrente) $ | 2020 $ | 2021 $ | |
|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite | 15,000 | 19,000 | 23,000 |
| Costo delle vendite | (6,000) | (9,000) | (11,000) |
| Utile lordo | 9,000 | 10,000 | 12,000 |
| Spese operative | |||
| Affitto | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| Web hosting | 600 | 600 | 600 |
| Pubblicità | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| Totale spese operative | (4.600) | (4.600) | (4.600) |
| Proventi operativi | 4.400 | 5,400 | 7,400 |
| Reddito netto | 4,400 | 5,400 | 7,400 |
Creazione del rendiconto finanziario proforma
Si crea un rendiconto finanziario proforma molto simile al modo in cui si crea un normale rendiconto finanziario. Questo significa prendere le informazioni dal Conto Economico e usare il formato del Rendiconto Finanziario per tracciare dove va il vostro denaro, e quanto avrete a disposizione in qualsiasi momento.
Il vostro flusso di cassa previsto può dirvi alcune cose. Se è in negativo, significa che non avrete abbastanza denaro a disposizione per gestire il vostro business, secondo la vostra traiettoria attuale. Avrete bisogno di fare piani per prendere in prestito denaro e pagarlo.
Se il vostro flusso di cassa netto è positivo, potete pianificare di avere abbastanza denaro in eccesso a portata di mano per pagare i prestiti, o risparmiare per un grande investimento.
Esempio di rendiconto finanziario proforma:
Ruth’s Raccoon Rescue and Rehabilitation Center
| 2019 (corrente) $ | 2020$ | 2021 $ | |
|---|---|---|---|
| Saldo iniziale | 15,000 | 16,000 | 18,000 |
| CONTENUTO DA | |||
| Donatori | 86,000 | 88,000 | 93,000 |
| Negozio di souvenir | 1,000 | 900 | 800 |
| Totale denaro ricevuto | 87,000 | 88,900 | 93,800 |
| Contanti pagati per | |||
| Supporti | 33,000 | 35,000 | 36,000 |
| Affitto | 24,000 | 24,000 | 24,000 |
| Tassa sul reddito | 8,000 | 8,600 | 8,800 |
| Totale cassa pagata | 64.000 | 67.600 | 68.800 |
| Flusso di cassa netto operazioni | 23,000 | 22,300 | 25,000 |
Creazione dello stato patrimoniale proforma
Prendendo informazioni dal conto economico e dal rendiconto finanziario è possibile creare uno stato patrimoniale proforma. Ma avrai anche bisogno di bilanci precedenti per renderlo utile, in modo da poter seguire la storia di come la tua azienda è passata dal “Bilancio A” al “Bilancio B”. In questo modo, è possibile pianificare dove spostare il denaro, quando.
Esempio di bilancio proforma:
Big Bill’s Budget Wedding Videos
| 2019 $ | 2020 $ | 2021 $ | ||
|---|---|---|---|---|
| Attività | ||||
| Attività correnti | ||||
| Conto corrente. | 12.000 | 15.000 | 18.000 | |
| Conto risparmio | 34.000 | 40.000 | 44.000 | |
| Crediti | 3.000 | 1.000 | 2,000 | |
| Inventario | 14.000 | 17.000 | 21.000 | |
| Totale attività correnti | 63.000 | 73,000 | 86,000 | |
| Attività non correnti | ||||
| Apparecchiature video | 13,000 | 13,000 | 13,000 | |
| Auto | 7,000 | 7,000 | 7,000 | |
| Totale attività non correnti | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| Totale Attività | 83.000 | 93.000 | 106,000 | |
| PASSIVITÀ & PATRIMONIO NETTO | ||||
| Passivo corrente | ||||
| Passivo corrente | 10,000 | 9,000 | 11,000 | |
| Linea di credito | 23,000 | 20,000 | 19,000 | |
| Totale passività correnti | 50,000 | 45,000 | 43,000 | |
| Passività non correnti | ||||
| Prestito | 40,000 | 36,000 | 32,000 | |
| Passivo totale | 90,000 | 81,000 | 75,000 | |
| EQUITÀ | ||||
| Capitale proprio | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |
| Riserve di utili | 45,000 | 56,000 | 65,000 | |
| Patrimonio netto totale | 75,000 | 86,000 | 95,000 | |
| Passivo totale & Patrimonio netto | 165.000 | 167.000 | 170.000 |
Previsione contro actuals
Una volta che avete creato una previsione finanziaria, il vostro lavoro non è finito. La seconda fase vitale è quella di tornare indietro e registrare quali sono state le tue finanze effettive in confronto alla tua previsione una volta che il mese o l’anno è finito.
Perché questo è così vitale?
Ti aiuta a imparare a prevedere meglio l’anno prossimo, e quando la tua previsione è molto lontana, puoi prendere nota per te stesso del perché ciò è avvenuto.
Per esempio:
- Il reddito di marzo era molto più alto di quanto avevo previsto. Non avevo capito che ci sarebbe stata una spinta stagionale durante le vacanze di primavera.
- Le vendite sono state inferiori alle mie previsioni per giugno. C’è stato un errore di comunicazione con il fornitore e non ho avuto tutto l’inventario di cui avevo bisogno.
Queste banali note a se stessi si accumulano in preziose conoscenze aziendali che aiutano a rendere ogni anno più di successo del precedente.
Proiezioni del caso migliore, peggiore e normale
Che tu sia il tipo di persona che vede sempre il bicchiere mezzo pieno o il tipo che lo vede sempre mezzo vuoto, è una buona idea prendere in considerazione diversi possibili risultati per il tuo business.
Gli uomini non sono molto bravi a prevedere il futuro. Considera di creare tre diverse previsioni: Una per lo scenario migliore, una per il peggiore e una per lo scenario medio o “normale”.
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Forse le magliette che compri all’ingrosso per il tuo negozio online salgono di prezzo, come l’anno scorso. Consideralo nel tuo scenario peggiore.
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Forse i prezzi delle t-shirt rimangono gli stessi, in più il tuo nuovo piano pubblicitario decolla, e ottieni più affari. Consideralo il caso migliore.
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Forse tutto rimane più o meno uguale. Chiamiamolo il caso normale.
La tripletta migliore/peggiore/regolare è anche utile quando stai facendo un budget per la tua attività. Per esempio, a gennaio si potrebbe fare un budget per uno scenario regolare. In questo caso, questo significa un fatturato mensile di 8.000 dollari.
Tuttavia, a febbraio diciamo che il tuo fatturato raggiunge i 10.000 dollari, e a marzo gli 11.000 dollari. A quel punto, potresti voler aggiustare il tuo budget al caso migliore, perché ora avrai più soldi da reinvestire nel tuo business.
Alla fine della giornata, più robusta è la tua previsione, meglio sarai in grado di pianificare il futuro del tuo business, e pensare in piedi. Inoltre, impressionerai gli investitori e i finanziatori, dimostrando che hai considerato (quasi) tutti i risultati possibili.
Perciò, la tua previsione è più solida.