Domande da porre quando si crea una compagnia offshore

Stabilirsi all’estero non è mai stato così popolare, poiché molte persone cercano risorse alternative e modi per risparmiare denaro, proteggere la loro privacy e i loro beni in tempi di incertezza.

Stabilire una compagnia offshore è semplice, diretto e può essere completato nel giro di pochi giorni con solo alcuni dati personali di base.

Questo articolo vi guiderà attraverso come creare una società offshore: dalla selezione, alla registrazione, fino al processo di formazione, al fine di rompere l’idea comune che il processo di formazione di una società sia un affare oneroso con un sacco di difficoltà e dolore lungo la strada.

Di seguito abbiamo delineato alcune domande che è importante porsi quando si inizia a decidere dove far costituire la propria società offshore, il tipo di entità che si desidera formare e come si desidera strutturare la nuova società.

Come costituire una società offshore

La creazione di una società offshore può essere suddivisa in tre fasi. In questi giorni la maggior parte dei processi di formazione delle società può essere completata online con una documentazione minima e spese in pochi giorni.

Aprire una compagnia offshore in 3 passi

1. Selezione della compagnia offshore – Scegli la giurisdizione della compagnia offshore, il tipo di compagnia e il nome della compagnia

2. Sistemazione della compagnia offshore – Invia la tassa, business plan e tutta la documentazione personale e i moduli KYC

3. Integrazione della società offshore – Aggiungere qualsiasi servizio extra, apertura del conto bancario e capire il tuo obbligo di segnalazione

Selezione della società offshore

Il primo compito è anche scegliere quale giurisdizione e struttura del veicolo offshore è giusta per te. Mentre non tutte le giurisdizioni e le strutture offshore sono create allo stesso modo, ci sono molte somiglianze e sovrapposizioni, senza tante differenze e variazioni come ci si aspetterebbe.

Tuttavia, è importante chiedersi:

• Qual è la funzione principale dell’entità?

È per la protezione del patrimonio, beneficenza, pianificazione patrimoniale, beneficenza, affari, investimenti, società holding, ecc A seconda delle vostre esigenze ci sono diverse strutture offshore, sia che si tratti di un Trust, Fondazione o IBC, LLC ecc…

A causa della natura in continuo cambiamento dell’industria offshore, soprattutto quando si tratta di leggi fiscali offshore, è importante avere informazioni aggiornate, in quanto le leggi fiscali locali stanno cambiando sempre più a causa delle pressioni aziendali globali.

• In quale parte del mondo vorresti incorporare?

Mentre ci sono veicoli di formazione in tutto il mondo, è importante considerare:

• Vuoi visitare la destinazione e avere facile accesso ad essa?
• Vuoi vivere in prossimità geografica?
• La giurisdizione è giusta per i miei affari?

Mentre queste sono domande più pratiche. Sono ugualmente importanti da considerare, dato che a molti individui piace tenere le cose vicino a casa.

1.1. Leggi sulle tasse e sulla trasparenza

La prossima serie di domande probabilmente richiederà un po’ di ricerca poiché le leggi sulle tasse sono diverse per ogni paese. Per essere sicuri di essere in regola con le tasse, è importante parlare con un commercialista o un avvocato qualificato per assicurarsi di non perdere nulla.

• Quali sono le leggi fiscali nella giurisdizione offshore?
• La giurisdizione offshore ha qualche accordo fiscale? Pensate: Accordi sulla doppia imposizione (DTTs) o accordi bilaterali
• Il paese offshore ha qualche accordo di scambio di informazioni (TIEAs)?
• Il mio paese di residenza ha leggi CFC Controlled Foreign Corporation? Questo determinerà il tuo obbligo di segnalazione al tuo paese di residenza
• Il mio paese di residenza è un firmatario del Common Reporting Standard CRS? Questo determinerà il livello di privacy che sarai in grado di ottenere

Alcuni paesi hanno accordi fiscali reciproci come le DTT che possono aiutare a ridurre la quantità di tasse che un individuo deve pagare. Mentre le DTT possono aiutare a risparmiare sulle tasse, CRS e TIEA non lo fanno.

Gli accordi di scambio di informazioni fiscali come il TIEA sono una forma di condivisione reciproca di informazioni fiscali che vengono firmati tra i paesi membri. Mentre ci sono ancora molte giurisdizioni offshore che non sono firmatarie, il numero sta rapidamente diminuendo poiché sempre più paesi sono stati cooptati dall’OCED per firmare misure di maggiore trasparenza.

Il Common Reporting Standard (CRS) è stato firmato da oltre un centinaio di paesi (108 in questo momento (2020)) condividendo efficacemente le informazioni fiscali dei non residenti tra i paesi membri.

Le leggi sulle controlled Foreign Corporation o (CFC) regolano il modo in cui le società sono trattate come entità fiscale. Ogni paese ha le sue leggi CFC specifiche che possono o meno influenzare la strutturazione della vostra azienda. Alcuni paesi hanno leggi CFC molto severe che essenzialmente trattano le società straniere come entità locali per scopi fiscali.

Tutte le considerazioni di cui sopra sono importanti in quanto influenzano la struttura della società, la posizione e il veicolo aziendale che verrebbe utilizzato.

Anche se in larga misura, dovunque sia la vostra residenza primaria, determinerà in gran parte la vostra strutturazione fiscale e se certi servizi di privacy possono essere usati o meno come mezzo per rimuovere la persona dall’entità aziendale in modo da massimizzare la riservatezza, la protezione del patrimonio e la privacy.

Ecco perché è così importante parlare con uno specialista offshore. Senza tale conoscenza specializzata, c’è il rischio di formare l’entità sbagliata nella giurisdizione sbagliata, con la struttura aziendale sbagliata.

Formare un piano legale offshore olistico completo aiuta a garantire che tutti i pezzi siano organizzati e che la strategia offshore si adatti agli obiettivi della società.

1.2. Società offshore con un conto bancario

Se state iniziando una società offshore semplicemente come una società holding per il copyright intellettuale, per esempio, allora le seguenti domande non dovrebbero essere poste. Tuttavia, se stai entrando in un qualsiasi tipo di transazione finanziaria con clienti o clienti, allora devi chiedere:

• Ho bisogno di un conto bancario personale o aziendale con la mia società?

L’apertura di un conto bancario offshore in molti posti non ha bisogno di essere fatta di persona e può essere completata online.

Tuttavia, l’industria bancaria offshore è cambiata drasticamente negli ultimi anni e in molti posti, è richiesto di avere una società locale formata nella giurisdizione, richiede controlli più approfonditi o più documentazione.

Anche se questo non è sempre il caso, sta diventando più comune in posti come Singapore, Panama e Hong Kong dove ci sono più restrizioni, prezzi più alti e più due diligence.

Ancora, ci sono giurisdizioni offshore come St Vincent, Nevis, o Andorra che non richiedono una società locale e possono essere aperte virtualmente senza alcun requisito personale.

Un’altra domanda importante:

• Hai un business virtuale o basato su internet?
• Hai bisogno di un conto commerciante o di un’elaborazione dei pagamenti?

Se sei un sito di eCommerce online o sei un’azienda che ha bisogno di prendere pagamenti di credito online, allora l’impostazione di un conto commerciante o di un’applicazione simile per il processo di pagamento è un altro pezzo del puzzle offshore che deve andare bene.

E infine:

• Hai bisogno di servizi aziendali, di gestione o di segreteria per la tua azienda?

Ci sono una serie di servizi aziendali associati che possono essere abbinati alla tua struttura offshore, come: gestione professionale, servizi di nomina, servizi di segreteria, inoltro della posta, rifatturazione, uffici virtuali ecc….

Offshore Company Setup

Una volta che avete scelto la vostra giurisdizione offshore e la formazione della società, redigere uno statuto crea un documento legale per la formazione della società.

Lo statuto della società stabilirà le responsabilità degli amministratori/azionisti e creerà una struttura interna per la quale il business opera.

L’importanza di una struttura adeguata di una società offshore è evidente. Anche se spesso viene fatto con noncuranza, la struttura di una società è particolarmente importante per assicurare adeguatamente i beni e proteggere la privacy degli individui in caso di costrizione legale o finanziaria.

Questo diventa essenziale se c’è un accordo complesso di società, trust, o fondazioni esistenti in un accordo multigiurisdizionale con molti direttori e proprietari.

2.1 Strutturazione di società offshore

Se un proprietario effettivo desidera rimanere anonimo, in alcune giurisdizioni è possibile utilizzare azionisti nominati o amministratori nominati che agiscono come attori terzi il cui nome e dettagli saranno registrati sui documenti legali e sui conti, tuttavia, rimarranno completamente sotto il controllo del proprietario effettivo che mantiene ancora il controllo diretto della società, ma rimane non affiliato.

Per gli individui che cercano di mantenere la privacy, l’uso di una seconda LLC o IBC come direttore aziendale e azionista può essere utilizzato in modo che nessuna identità individuale rimanga sul registro aziendale.

Mentre la maggior parte delle giurisdizioni offshore hanno ancora leggi sulla privacy e sul segreto bancario molto severe, come le Isole Cook e Nevis, ci sono molti paesi come gli Stati Uniti e molte parti d’Europa che richiedono agli individui di dichiarare e la proprietà straniera di una società, rendendo così i vostri obblighi di dichiarare qualsiasi società e patrimonio un obbligo richiesto dal paese in cui vivete.

Se siete abbastanza fortunati da vivere in un paese che non ha CRS o qualsiasi legge CFC eccessivamente restrittiva, allora potreste essere in grado di avere un’entità puramente esentasse che a tutti gli effetti può rimanere anonima.

A causa del cambiamento nelle leggi di trasparenza di molti paesi i governi stranieri, se vivete in un paese che è un firmatario del CRS allora il vostro governo avrà un maggiore accesso alle informazioni sulle vostre società straniere. Tuttavia, questi registri sarebbero disponibili solo per il TUO governo nazionale, e non sarebbero parte del registro pubblico locale. Dipende solo dal livello di privacy e riservatezza che state cercando. Per la maggior parte degli individui, questo non è un grosso problema. Tuttavia, se state cercando il completo anonimato e vivete in un paese membro del CRS, l’unico modo per rimanere anonimi è quello di trasferirsi in un paradiso fiscale o in un paese a bassa tassazione che non è un firmatario.

2.2 Documenti di registrazione della società offshore

I requisiti per la registrazione consistono in:

• nome dell’amministratore(i) o del beneficiario effettivo
• copia del passaporto
• prova dell’indirizzo fisico
• tassa di elaborazione e governativa

Tuttavia, a seconda dell’azienda e della giurisdizione ci potrebbero essere alcuni pezzi più piccoli di documentazione come i moduli di Due Diligence o Know Your Customer (KYC) più completi, un controllo dei precedenti più esteso, che dovranno essere completati prima che il processo di registrazione possa essere finalizzato.

In alcune giurisdizioni, i requisiti per aprire un conto bancario offshore sono diventati più rigidi e possono richiedere lettere di referenze bancarie o professionali, e una copia di un business plan.

Questo processo di solito richiede una questione di giorni fino a 1-2 settimane a seconda della giurisdizione e se ci sono più controlli di background o due diligence.

Costituzione di società offshore

Una volta ricevuta l’appropriata registrazione della società offshore e la tassa governativa insieme a tutti i documenti necessari, l’applicazione viene inviata al relativo registro della società. Se la registrazione non ha successo è di solito perché la documentazione è insufficiente o richiedono un controllo più approfondito. Tuttavia, nella maggior parte dei casi non sono richiesti controlli più approfonditi e le società vengono formate senza molti problemi.

Se la registrazione ha successo, copie cartacee dei documenti di costituzione, o versioni scannerizzate che dettagliano le specifiche della vostra società appena formata insieme a un avviso che documenta qualsiasi futura tassa annuale che potrebbe essere richiesta dalla giurisdizione.

I documenti societari sono di solito ricevuti 6-8 settimane dopo la registrazione della società, anche se il numero di registro della società sarà già stato emesso dopo l’applicazione di successo di solito entro giorni o una settimana o due dopo il completamento con successo della domanda.

Sei pronto a incorporare offshore?

Impostare una società offshore, mentre può essere completato in pochi passi, richiede alcune ricerche e qualcuno che ha camminato questo percorso prima. La registrazione della società offshore, anche se semplice, non è facile. Assicurarsi di scegliere la struttura giusta, nel paese giusto per il vostro business richiede un’attenta riflessione.