1. Informazioni sulla dichiarazione dei redditi per una LLC
2. Differenze nelle elezioni fiscali per le LLC
3. Ragioni per presentare una dichiarazione dei redditi separata per le LLC

Una LLC deve presentare una dichiarazione dei redditi? La risposta è sì, anche se una società a responsabilità limitata (LLC) è inattiva, cioè non ha sostenuto spese o guadagnato alcun reddito per l’anno. Anche in questi scenari, la LLC sarà molto probabilmente ancora tenuta a presentare una dichiarazione dei redditi.

Informazioni su come presentare una dichiarazione dei redditi per una LLC

• Presentarsi come una LLC ti permette una maggiore flessibilità nel determinare come i guadagni aziendali saranno tassati dall’Internal Revenue Service (IRS).
• La scelta che fai su come la tua azienda è tassata determina le regole fiscali a cui la tua azienda sarà soggetta.
• Con una LLC, non ci sono regole stabilite. Per l’IRS ti è permesso di usare le regole fiscali applicabili a quelle usate per una ditta individuale, una società o una partnership.
• Una società è considerata un’entità separata, a differenza di una LLC, che è considerata dall’IRS una “pass-through entity” come una ditta individuale o una partnership.
• Come “pass-through entity”, i profitti sono passati ai proprietari, chiamati anche membri, della LLC che poi archivieranno la cifra del profitto con le loro tasse personali.
• Mentre una LLC non ha il compito di pagare le tasse federali sul reddito, ci sono stati che fanno pagare alla LLC una tassa.

Differenze nelle elezioni fiscali per le LLC

Una LLC che ha un solo proprietario (membro) è automaticamente ignorata dall’IRS per l’imposta federale sul reddito. In questo caso, il singolo proprietario/membro riporta il reddito e le spese della LLC sulla sua dichiarazione dei redditi personale.

Per le LLC che operano con più di un proprietario, l’IRS riconosce il business come una partnership. In questa situazione, una dichiarazione dei redditi di partnership informativa è presentata dalla LLC, e i proprietari (membri) presentano le spese e il reddito sulla dichiarazione dei redditi personale.

Se il proprietario ha bisogno di cambiare le classificazioni, le tasse possono essere presentate come una società. Quando il business è formato, la classificazione può essere scelta in quel momento, o in qualsiasi momento in futuro. Farlo dopo che il business è formato richiede il modulo 8832 da presentare all’IRS.

Per una LLC che mantiene una quantità significativa dei suoi profitti all’interno del business, la tassazione aziendale è un vantaggio. Le tasse per la LLC sono tassate in base all’aliquota per le società di capitali, e i proprietari non sono tassati sulla loro imposta sul reddito personale sui profitti trattenuti dalla società.

Se convertite la vostra società a responsabilità limitata in una società, per cinque anni non sarete in grado di convertirvi di nuovo alla tassazione pass-through.

Ragioni per presentare una dichiarazione dei redditi separata della LLC

• Una LLC è il tipo di business più comune formato. Molte sono di proprietà di una singola persona o in alcuni casi di una coppia sposata. Con le coppie sposate che vivono in uno stato di proprietà comune, la LLC è ancora considerata di proprietà di una persona.
• Alcuni proprietari trovano più conveniente che l’IRS tratti una LLC come una “pass-through entity” o “disregarded entity” poiché l’IRS non vuole una dichiarazione dei redditi separata presentata da una LLC. L’IRS è d’accordo che il reddito e le spese della LLC siano riportate nella dichiarazione dei redditi personale del singolo membro.
• Se la LLC è di proprietà di due persone, di cui una non è il coniuge, è una LLC multi-membro e deve essere presentata una dichiarazione dei redditi separata. Per alcuni proprietari, presentare una dichiarazione dei redditi separata è più professionale.
• Una LLC multi-membro di solito presenta le tasse come una partnership a meno che i proprietari abbiano scelto di avere la LLC trattata come una società.
• Per le transazioni finanziarie da un prestatore, può essere richiesto che la LLC presenti una dichiarazione dei redditi separata per qualificarsi per un prestito d’affari.
• Se avete bisogno di richiedere aiuti finanziari dallo stato, presentare una dichiarazione dei redditi separata può avere un impatto sulla vostra idoneità.
• Assicurare la protezione dei beni è un’altra ragione per formare una LLC e la più comune. È un’altra opzione per fornire protezione legale al business.
• Quando si guarda alla percentuale di controlli da parte dell’IRS, le dichiarazioni dei redditi personali sono a più alto rischio di essere controllate rispetto alle società di capitali o partnership.
• Con la direzione di un professionista fiscale, le LLC possono fornire risparmi fiscali in certe situazioni, che verrebbero esaminate dall’esperto fiscale caso per caso.

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