Veel bedrijven en particulieren moeten geschatte federale inkomstenbelastingen betalen. Uw belastingadviseur heeft u misschien verteld dat u deze betalingen moet doen, of misschien hebt u veel bedrijfsinkomsten en realiseerde u zich dat u daarover belasting moet betalen.
De IRS heeft de uiterste datum voor het indienen van belastingaangiften verlengd van 15 april tot 17 mei 2021 in reactie op de aanhoudende coronaviruspandemie, maar heeft verklaard dat dit niet van toepassing is op geschatte betalingen voor 2021 die op 15 april 2021 verschuldigd zijn.
Driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen doen
Het kan zijn dat u geschatte belastingen moet betalen, afhankelijk van hoeveel u verschuldigd bent en van uw bedrijfstype. De meeste eigenaren van kleine bedrijven ontvangen geen loonstrookjes, dus inkomstenbelasting en belasting voor sociale zekerheid en Medicare worden niet ingehouden op hun loon. De IRS eist dat belastingen het hele jaar door worden betaald, en geschatte belastingen zijn de manier om deze betalingen te doen als ze niet worden ingehouden.
Het bedrag van de geschatte belasting moet worden berekend op basis van:
- Het bedrag van de inkomsten die u gedurende een jaar uit het bedrijf hebt gemaakt, en
- Het bedrag van de belasting op zelfstandigen (sociale zekerheid en Medicare) die u op basis van die inkomsten verschuldigd bent.
Geschatte belastingen voor bedrijfstypen
Bedrijven die geen vennootschappen zijn, zijn pass-through belastingplichtige entiteiten. De bedrijfsbelastingen worden doorberekend aan de eigenaren op hun persoonlijke inkomstenbelastingaangiften.
Uw bedrijfsbelasting wordt berekend op Schedule C – Profit or Loss for Business als uw bedrijf een eenmanszaak of een eenpersoons LLC is, die bij uw persoonlijke belastingaangifte Form 1040 wordt gevoegd.
Uw aandeel in de winst van het bedrijf wordt weergegeven op een Schedule K-1 als uw bedrijf een maatschap, een meerpersoons LLC of een S-vennootschap is. Dit schema wordt ook bij uw persoonlijke belastingaangifte gevoegd wanneer u aangifte doet.
Wat is de regel voor het doen van geschatte belastingbetalingen?
Bekijk uw inkomsten uit alle bronnen, inclusief uw onderneming, in uw aangifte voor de inkomstenbelasting. Neem de belasting voor zelfstandigen op en kijk vervolgens naar de verschuldigde belasting. De IRS zegt dat u belastingen moet schatten als beide volgende gevallen van toepassing zijn:
- U verwacht ten minste $ 1.000 aan belasting verschuldigd te zijn voor dit kalenderjaar na aftrek van uw inhouding en belastingkredieten, en
- U verwacht dat uw inhouding en kredieten minder zullen zijn dan de kleinste van 90% van de belasting die op uw belastingaangifte moet worden vermeld of 100% van de belasting die op de aangifte inkomstenbelasting van vorig jaar is vermeld
Uw belastingaangifte voor vorig jaar moet alle 12 maanden bestrijken.
Vennootschappen (de bedrijven, niet de eigenaren) moeten geschatte belastingbetalingen doen als de verschuldigde belasting $ 500 of meer bedraagt voor het jaar.
Hoe bereken ik geschatte belastingbetalingen?
Houd bovenstaande getallen in gedachten wanneer u en uw belastingvoorbereider aan uw bedrijfsbelastingaangifte werken.
- U kunt uw belastingen schatten met behulp van het werkblad voor geschatte belasting in Publicatie 505: Inhouding en geschatte belasting als u een eenmanszaak, partner of aandeelhouder van een S-vennootschap bent.
- Gebruik formulier 1120-W om de belastingen te schatten die u verschuldigd bent als u een vennootschap bent.
Vergeet niet de belasting voor zelfstandigen in uw berekeningen op te nemen. U kunt het werkblad Self-Employment Tax Worksheet (blz. 6) van de instructies voor formulier 1040-ES gebruiken om een schatting te maken van uw belasting voor zelfstandigen voor het jaar.
Wat zijn de vervaldatums voor geschatte belastingbetalingen?
De vervaldata voor de geschatte belastingen zijn gebaseerd op de datum waarop het inkomen is ontvangen:
- 15 april voor inkomsten die zijn ontvangen over de periode 1 januari tot en met 31 maart
- 15 juni voor inkomsten die zijn ontvangen over de periode 1 april tot en met 31 mei
- 15 september voor inkomsten die zijn ontvangen over de periode 1 juni tot en met 31 augustus
- januari 15 september van het volgende jaar voor inkomsten die zijn ontvangen over de periode van 1 september tot en met 31 december
Deze exacte data kunnen in een jaar met een dag of twee veranderen, omdat de belasting pas op de eerstvolgende werkdag verschuldigd wordt als de oorspronkelijke data in het weekend of op een feestdag vallen. In dit artikel vindt u meer informatie over de specifieke data waarop de bedrijfsbelasting voor het lopende belastingjaar verschuldigd is.
Hoeveel moet ik aan geschatte belastingen betalen?
Maak uw geschatte belastingen afhankelijk van uw inkomen. U kunt bijvoorbeeld het bedrag van de geschatte belasting die u voor elk kwartaal betaalt, variëren als u een seizoensbedrijf hebt met in het ene kwartaal meer inkomsten dan in het andere. Vergeet niet dat u op elke driemaandelijkse vervaldatum voldoende belasting moet betalen om te voorkomen dat u een boete moet betalen. Deze verplichting geldt zelfs als u denkt dat u mogelijk een teruggaaf krijgt in de belastingtijd.
Hulp bij het berekenen van geschatte belastingbetalingen
Enkele bronnen om u te helpen uw geschatte belastingfactuur te berekenen:
- Sommige belastingvoorbereidingssoftwareprogramma’s (de zakelijke versies) hebben een geschatte belastingcalculator.
- Hoe u uw geschatte belastingbetalingen kunt berekenen, bevat verschillende suggesties en hulpmiddelen.
- Dit artikel over geschatte belastingen bevat een voorbeeld van een geschatte belastingberekening.
- Enige tips voor het doen van geschatte belastingbetalingen.
Hoe doe ik deze geschatte belastingbetalingen?
Een geschatte betaling doen op uw persoonlijke belastingaangifte met formulier 1040-ES.
Een geschatte betaling doen voor uw bedrijf met formulier 1120-W.
U kunt uw geschatte belastingen op een van de gebruikelijke manieren betalen:
- Door middel van een cheque
- Door middel van het Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) (vereist voor geschatte belastingen voor ondernemingen)
- Door middel van Direct Pay vanaf uw bankrekening, of krediet-/debetkaart
Stuur niet zomaar een cheque naar de IRS
Als u de geschatte belastingen per cheque betaalt, moet u de betalingsvoucher bijvoegen die de IRS op formulier 1040-ES heeft verstrekt. Er zijn vier betalingsbewijzen, een voor elk kwartaal. De betalingsbewijzen zijn genummerd en voorzien van de data. Gebruik de juiste bon voor de juiste driemaandelijkse betaling. Vermeld op uw cheque de vermelding “1040-ES” en uw fiscaal nummer.
Welke betaalrekening te gebruiken voor geschatte belastingbetalingen
Wat is de beste manier om geschatte belastingbetalingen te doen? Moet ik mijn zakelijke rekening gebruiken, omdat de belasting voor zakelijke inkomsten is? En hoe zit het met belastingen voor zelfstandigen?
Voor geschatte belastingen moet u alles persoonlijk betalen. Inkomstenbelasting en belasting voor sociale zekerheid en Medicare worden beschouwd als persoonlijke belastingen. In ieder geval kunt u de federale inkomstenbelastingkosten niet als zakelijke kosten aftrekken.
Boetes voor te late betaling of niet-betaling van geschatte belastingen
De IRS brengt boetes in rekening voor te weinig en te late betaling van belastingen. Deze boetes worden ook in rekening gebracht voor geschatte belastingbetalingen die hadden moeten worden gedaan.
Voor meer informatie over geschatte belastingen
Zie dit IRS-artikel over geschatte belastingen of IRS Publication 505: Withholding and Estimated Tax Payments.
U kunt ook meer details vinden op de IRS: Instructies voor formulier 1040-ES of de Instructies voor formulier 1120-W.
Geschatte belastingbetalingen kunnen ingewikkeld zijn en elke bedrijfssituatie is anders. Dit artikel is een algemeen overzicht en geen belastingadvies. Vraag een belastingadviseur om hulp bij het berekenen en betalen van geschatte belastingen.