401(k)s zijn gestimuleerde plannen om Amerikanen te helpen sparen voor hun pensioen. De overheid biedt belastingvoordelen om u aan te moedigen bijdragen te leveren, maar het dwingt ook bepaalde regels om u te ontmoedigen om uitkeringen te nemen voordat u met pensioen gaat. In sommige gevallen kan het overtreden van deze regels en het vroegtijdig opnemen van uitkeringen u een boete van 10% kosten, naast de gewone inkomstenbelasting die u verschuldigd bent over opgenomen fondsen.

Laten we eens kijken naar alle goedgekeurde manieren waarop u geld kunt opnemen uit een 401 (k) en kijken naar de boetes die u zult oplopen als uw vervroegde uitkeringen niet binnen een van deze uitzonderingen vallen.

Hoe geld opnemen uit uw 401 (k)

Er zijn veel verschillende manieren om geld op te nemen uit een 401 (k), waaronder:

• Geld opnemen wanneer u met pensioen gaat: Dit zijn opnames die na de leeftijd van 59 1/2 worden gemaakt.
• Een vervroegde opname maken: Dit zijn opnames die vóór de leeftijd van 59 1/2 worden gemaakt. U kunt onderworpen zijn aan een boete van 10%, tenzij uw situatie in aanmerking komt voor een uitzondering.
• Een onterechte opname: Dit zijn vervroegde opnames die worden gemaakt vanwege onmiddellijke financiële nood. U kunt er nog steeds voor worden bestraft.
• Een 401(k)-lening afsluiten: U kunt lenen tegen uw 401 (k) en zult geen boetes oplopen zolang u de lening volgens schema terugbetaalt.
• Een 401(k) doorrollen: Als u uw baan verlaat, kunt u uw 401 (k) zonder boete naar een andere 401 (k) of IRA verplaatsen, zolang de fondsen binnen 60 dagen na uw uitkering worden overgebracht.
• Een opname in verband met het coronavirus: Er zijn speciale regels van kracht in 2020 die een boetevrije opname van maximaal $ 100.000 toestaan als u ontberingen ondervindt die verband houden met het coronavirus.

Opnemen wanneer u met pensioen gaat

Nadat u de leeftijd van 59 1/2 hebt bereikt, kunt u beginnen met het opnemen van opnames uit uw 401 (k). Als u uw baan verlaat in het kalenderjaar waarin u 55 wordt of later, kunt u ook beginnen met het nemen van boetevrije opnames uit de 401 (k) die u bij dat huidige bedrijf had. Als u een werknemer bent in de openbare veiligheid, wordt deze regel van kracht op de leeftijd van 50 jaar.

Zodra u 72 bent, bent u feitelijk verplicht om te beginnen met het maken van vereiste minimale distributies of RMD’s.

Vroege opnames

Elke opname die u doet voordat u 59 1/2 jaar bent, wordt beschouwd als een vervroegde opname. In de meeste gevallen bent u onderworpen aan een boete van 10% voor elke vervroegde opname, naast de gewone inkomstenbelasting die u altijd verschuldigd bent wanneer u geld opneemt uit een 401 (k). Er zijn echter een paar uitzonderingen:

• Regel van 55: Dit is van toepassing als u uw huidige werkgever verlaat in het kalenderjaar waarin u 55 of later wordt en alleen geld opneemt uit de 401 (k) van dat bedrijf.
• In wezen gelijke periodieke betalingen: Deze vereisen dat u een bepaald bedrag van uw rekening opneemt gedurende ten minste vijf jaar of totdat u 59 1/2 wordt (afhankelijk van wat later is).
• Permanente invaliditeit: Dit is van toepassing als u voldoet aan de definitie van “invalide” van uw werkgeversplan.
• In aanmerking komende medische kosten: Als uw uitgaven een bepaald percentage van uw aangepast bruto inkomen overschrijden, kunt u boetevrij geld opnemen om deze te dekken.
• Gekwalificeerde beschikking inzake huiselijke relaties: Als een rechtbank u beveelt om 401 (k) fondsen aan een echtgenoot of afhankelijke te geven, kunt u het geld boetevrij opnemen.

Hardheidsopnames

Sommige 401 (k) -plannen staan u toe om vervroegde opnames te doen wanneer u een “onmiddellijke en zware” financiële behoefte ervaart. Enkele voorbeelden zijn:

• Medische kosten
• Kosten in verband met de aankoop van een primaire woning
• Onkosten of andere in aanmerking komende opleidingskosten voor de 401 (k) eigenaar, zijn of haar echtgenoot, of afhankelijke personen
• Betalingen die nodig zijn om uitzetting of executie te voorkomen
• Begrafeniskosten of begrafeniskosten voor een ouder, echtgeno(o)t(e), kind of andere afhankelijke

Zelfs als het plan van uw werkgever opnames in noodgevallen toestaat, kunt u nog steeds onderworpen zijn aan de 10% boete voor vervroegde opname, tenzij u onder een van de bovenstaande vrijstellingen valt.

401(k) leningen

Sommige plannen staan u toe om tot 50% van uw verworven rekeningsaldo te lenen tot een maximum van $ 50.000 binnen een periode van 12 maanden. In 2020 stelt de CARES Act werkgevers in staat om die beperkingen op te trekken, waardoor spaarders 100% van hun verworven saldo kunnen opnemen tot een maximum van $ 100.000. Controleer bij uw planaanbieder of deze leninguitbreiding voor u beschikbaar is gesteld.

Een 401 (k) -lening werkt veel als een standaardlening – u moet de geleende fondsen met rente terugbetalen. Als u in gebreke blijft bij de terugbetaling, wordt dit beschouwd als een uitkering, en kunt u worden onderworpen aan de boete van 10% voor vervroegde opnames.

Coronavirus-gerelateerde opnames

Als een uitbreiding op de standaardleningen die voor een 401 (k) worden aangeboden, staat de CARES Act u in 2020 een boetevrije opname toe van 100% van uw verworven 401 (k) -rekeningsaldo tot een maximum van $ 100.000 als uw distributie coronavirusgerelateerd is.

U hebt tot drie jaar vanaf het moment van de opname om de gewone inkomstenbelasting te betalen die verschuldigd is op opgenomen fondsen. Als u daartoe in staat bent, kunt u ook het volledige geleende bedrag binnen drie jaar terugbetalen en dus geen inkomstenbelastingen verschuldigd zijn; voor inkomstenbelastingen die al binnen die drie jaar zijn ingediend, kunt u gewijzigde aangiften indienen voor een terugbetaling.

Rolling over een 401 (k)

Als u uw baan verlaat of uw plan beëindigt, kunt u de 401 (k) -fondsen doorrollen naar een andere fiscaal voordelige pensioenrekening.

U kunt mogelijk een directe rollover doen, wat betekent dat het geld van uw 401 (k) rechtstreeks naar uw nieuwe fiscaal gefaciliteerde rekening gaat. U kunt ook een indirecte rollover doen, waarbij u de fondsen rechtstreeks ontvangt en ze binnen 60 dagen op uw nieuwe rekening stort om behandeling als een uitkering te voorkomen.

Wanneer u een baan verlaat

Wanneer u een baan verlaat, hebt u over het algemeen de mogelijkheid om:

• U verlaat uw 401(k) bij uw huidige werkgever
• De fondsen om te zetten in een IRA
• De fondsen om te zetten in de 401(k) van uw nieuwe werkgever.

Als u voor een van deze opties kiest, hoeft u geen belasting te betalen of een boete van 10% te betalen. U kunt dit geld ook als een uitkering opnemen, maar dit zal leiden tot boetes voor vervroegde uittreding als u jonger bent dan 59 1/2 (tenzij de regel van 55 van toepassing is).

Overheveling naar een IRA

Het overhevelen van een 401 (k) naar een IRA is vaak een goede optie wanneer u uw baan verlaat of uw plan beëindigt. U kunt een IRA openen bij elke makelaardij en hebt over het algemeen een ruimere keuze aan investeringsopties. U hebt de mogelijkheid van een directe of indirecte rollover.

U moet een traditionele 401 (k) naar een traditionele IRA doorrollen om te voorkomen dat u belastingen verschuldigd bent. Als u in plaats daarvan een Roth-conversie wenst te doen, zal dit fiscale gevolgen hebben.

Trending

• {{ headline }}

The Motley Fool heeft een openbaarmakingsbeleid.