Vragen die u moet stellen bij het opzetten van een Offshore Company

Zich offshore vestigen is nog nooit zo populair geweest, omdat veel mensen op zoek zijn naar alternatieve middelen en manieren om geld te besparen, hun privacy en activa te beschermen in tijden van onzekerheid.

Het opzetten van een offshore bedrijf is eenvoudig, ongecompliceerd en kan worden voltooid in een kwestie van dagen met slechts een paar persoonlijke basisgegevens.

Dit artikel neemt u mee hoe u een offshore bedrijf kunt oprichten: van selectie, registratie, tot het oprichtingsproces om het gangbare idee te doorbreken dat het oprichten van een bedrijf een omslachtige aangelegenheid is met veel moeilijkheden en pijn onderweg.

Hieronder hebben we een aantal belangrijke vragen voor u op een rijtje gezet om te beslissen waar u uw offshore bedrijf wilt oprichten, welk type entiteit u wilt vormen en hoe u uw nieuwe bedrijf wilt structureren.

Hoe een offshore bedrijf oprichten

Het oprichten van een offshore bedrijf kan in drie stappen worden opgesplitst. Tegenwoordig kunnen de meeste bedrijfsoprichtingen online worden voltooid met minimale documentatie en kosten in slechts een paar dagen.

Openen van een offshore bedrijf in 3 stappen

1. Selectie van offshore bedrijven – Kies het rechtsgebied van uw offshore bedrijf, het soort bedrijf en de bedrijfsnaam

2. Offshore bedrijf opzetten – Dien de kosten in, bedrijfsplan en alle persoonlijke documentatie en KYC-formulieren

3. Offshore bedrijfsoprichting – Voeg extra diensten toe, open een bankrekening en begrijp uw rapportageverplichting

Offshore bedrijfskeuze

De eerste taak is te kiezen welk rechtsgebied en welke offshore-bedrijfsstructuur voor u geschikt zijn. Hoewel niet alle jurisdicties en offshore structuren gelijk zijn, zijn er veel gelijkenissen en overlappingen, zonder zoveel verschillen en variaties als men zou verwachten.

Het is echter belangrijk om uzelf het volgende af te vragen:

• Wat is de belangrijkste functie van de entiteit?

Is het voor vermogensbescherming, liefdadigheid, estate planning, liefdadigheid, bedrijf, investering, holding, enz. Afhankelijk van uw behoeften zijn er verschillende offshore structuren of dat nu een Trust, Stichting of IBC, LLC enz. is.

Door de voortdurend veranderende aard van de offshore-industrie, vooral als het gaat om offshore belastingwetten, is het belangrijk om up-to-date informatie te hebben, aangezien de lokale belastingwetten steeds meer veranderen als gevolg van de wereldwijde druk op bedrijven.

• Waar ter wereld wilt u een vennootschap oprichten?

Waar er over de hele wereld oprichtingsmogelijkheden zijn, is het belangrijk om het volgende te overwegen:

• Wilt u de bestemming bezoeken en er gemakkelijk toegang toe hebben?
• Wilt u in de geografische nabijheid wonen?
• Is het rechtsgebied geschikt voor mijn bedrijf?

Dit zijn meer praktische vragen. Ze zijn even belangrijk om te overwegen, omdat veel particulieren de zaken graag dicht bij huis houden.

1.1. Belastingen en transparantiewetgeving

De volgende reeks vragen zal waarschijnlijk enig onderzoek vergen, aangezien de belastingwetten voor elk land anders zijn. Om er zeker van te zijn dat u de belastingwetgeving naleeft, is het belangrijk om met een gekwalificeerde accountant of advocaat te spreken om er zeker van te zijn dat u niets over het hoofd ziet.

• Wat zijn de belastingwetten in het offshore rechtsgebied?
• Heeft het offshore rechtsgebied belastingovereenkomsten? Denk na: Double Taxation Agreements (DTT’s) of bilaterale overeenkomsten
• Heeft het offshore land enige Information Exchange Agreements (TIEA’s)?
• Heeft het land waar ik woon Controlled Foreign Corporation CFC wetten? Dit bepaalt uw rapportageverplichting aan uw land van verblijf
• Is mijn land van verblijf ondertekenaar van de Common Reporting Standard CRS? Dit zal het niveau van privacy bepalen dat u zult kunnen bereiken

Zekere landen hebben wederkerige belastingovereenkomsten zoals DTT’s die het bedrag aan belastingen dat een individu moet betalen kunnen helpen verminderen. Terwijl DTT’s u kunnen helpen belasting te besparen, doen CRS en TIEA dat niet.

Tax Information Exchange Agreements zoals de TIEA zijn een vorm van wederzijdse uitwisseling van fiscale informatie die worden ondertekend tussen de aangesloten landen. Hoewel er nog steeds veel offshore-jurisdicties zijn die geen partij zijn, neemt dit aantal snel af naarmate meer en meer landen door de OCED worden gecoöpteerd om grotere transparantiemaatregelen te ondertekenen.

De Common Reporting Standard (CRS) is door meer dan honderd landen ondertekend (108 op het moment van dit schrijven (2020)), waardoor belastinginformatie van niet-ingezetenen effectief wordt gedeeld tussen de aangesloten landen.

Wetgeving inzake gecontroleerde buitenlandse vennootschappen (CFC) regelt hoe vennootschappen worden behandeld als een fiscale entiteit. Elk land heeft zijn eigen specifieke CFC-wetten die al dan niet van invloed kunnen zijn op de structurering van uw bedrijf. Sommige landen hebben zeer strenge CFC-wetten die buitenlandse bedrijven in wezen behandelen als lokale entiteiten voor belastingdoeleinden.

Alle bovenstaande overwegingen zijn belangrijk omdat ze van invloed zullen zijn op de bedrijfsstructuur, de locatie en het bedrijfsvehikel dat zou worden gebruikt.

Hoewel de plaats waar uw hoofdverblijfplaats zich bevindt, in grote mate uw belastingstructurering zal bepalen en of bepaalde privacydiensten al dan niet kunnen worden gebruikt als een middel om de persoon uit de bedrijfsentiteit te verwijderen om de vertrouwelijkheid, bescherming van activa en privacy te maximaliseren.

Daarom is het zo belangrijk om met een offshore-specialist te spreken. Zonder dergelijke gespecialiseerde kennis bestaat het risico dat de verkeerde entiteit in het verkeerde rechtsgebied wordt opgericht, met de verkeerde bedrijfsstructuur.

Het opstellen van een volledig holistisch offshore juridisch plan helpt om ervoor te zorgen dat alle stukken zijn georganiseerd en dat de offshore strategie past bij de doelstellingen van het bedrijf.

1.2. Offshore vennootschap met een bankrekening

Als u een offshore vennootschap begint als een holding voor bijvoorbeeld intellectuele eigendomsrechten, dan hoeven de volgende vragen niet te worden gesteld. Als u echter een financiële transactie met klanten aangaat, moet u de volgende vragen stellen:

• Heb ik een persoonlijke of zakelijke bankrekening nodig voor mijn bedrijf?

Het openen van een offshore bankrekening hoeft op veel plaatsen niet persoonlijk te gebeuren en kan online worden voltooid.

De offshore banksector is de laatste jaren echter drastisch veranderd en op veel plaatsen is het vereist om een lokaal bedrijf in het rechtsgebied te laten oprichten, zijn uitgebreidere achtergrondcontroles nodig of is meer documentatie vereist.

Hoewel dat niet altijd het geval is, wordt het steeds gebruikelijker op plaatsen zoals Singapore, Panama en Hong Kong, waar er meer beperkingen, hogere prijskaartjes en meer due diligence zijn.

Toch zijn er offshore jurisdicties zoals St Vincent, Nevis, of Andorra die geen lokaal bedrijf vereisen en virtueel kunnen worden geopend zonder enige in-person vereisten.

Een andere belangrijke vraag:

• Heeft u een virtueel of op internet gebaseerd bedrijf?
• Heeft u een merchant account of betalingsverwerking nodig?

Als u een online e-commerce site bent of een bedrijf bent dat online kredietbetalingen moet accepteren, dan is het opzetten van een merchant account of een soortgelijke betalingsproces toepassing een ander stuk van de offshore puzzel die moet passen.

En ten slotte:

• Heeft u bedrijfs-, management- of secretariaatsdiensten voor uw bedrijf nodig?

Er zijn een aantal bijbehorende bedrijfsdiensten die aan uw offshore-structuur kunnen worden gekoppeld, zoals: professioneel management, nominee-diensten, secretariaatsdiensten, postverzending, herfacturering, virtuele kantoren enz.

Offshore bedrijfsoprichting

Nadat u uw offshore jurisdictie en bedrijfsoprichting hebt gekozen, creëert het opstellen van statuten een juridisch document voor de oprichting van het bedrijf.

Het bedrijfsreglement zal de verantwoordelijkheden van de bestuurders/aandeelhouders bepalen en een interne structuur creëren waarvoor het bedrijf opereert.

Het belang van een goed gestructureerde offshore bedrijfsoprichting is duidelijk. Hoewel het vaak onzorgvuldig wordt gedaan, is een bedrijfsopzetstructuur vooral belangrijk om activa goed te beveiligen en de privacy van de individuen te beschermen in geval van juridische of financiële dwang.

Dit wordt essentieel als er een complexe regeling is van bedrijven, trusts, of stichtingen die bestaan in een multi-jurisdictionele regeling met veel bestuurders en eigenaars.

2.1 Offshore Company Structuring

Wenst een uiteindelijk gerechtigde anoniem te blijven, dan is het in sommige jurisdicties mogelijk om aandeelhouders op naam of directeuren op naam te benoemen, die als derde partij optreden en wier naam en gegevens op de juridische documenten en rekeningen worden vermeld, maar die volledig onder het toezicht van de uiteindelijk gerechtigde blijven, die nog steeds de directe controle over het bedrijf heeft, maar er niet mee verbonden blijft.

Voor individuen die privacy willen behouden, kan het gebruik van een tweede LLC of IBC als bedrijfsdirecteur en aandeelhouder worden gebruikt, zodat de identiteit van geen enkel individu op het bedrijfsregister blijft staan.

Terwijl de meeste offshore-jurisdicties nog steeds zeer strenge privacy- en bankgeheimwetten hebben, zoals de Cookeilanden en Nevis, zijn er veel landen zoals de VS en veel delen van Europa die van individuen eisen dat ze hun buitenlandse eigendom van een bedrijf aangeven, waardoor uw verplichtingen om bedrijven en activa aan te geven een verplichting wordt die wordt opgelegd door het land waar u woont.

Als u het geluk hebt om in een land te wonen dat geen CRS of al te restrictieve CFC-wetten heeft, dan kunt u misschien een zuiver belastingvrije entiteit hebben die voor alle doeleinden anoniem kan blijven.

Door de verandering in de transparantiewetten van veel landen buitenlandse regeringen, als u in een land woont dat een ondertekenaar van de CRS is, dan zal uw regering een grotere toegang tot uw buitenlandse vennootschapsinformatie hebben. Deze gegevens zijn echter alleen beschikbaar voor UW regering, en maken geen deel uit van het plaatselijke openbare register. Het hangt gewoon af van het niveau van privacy en vertrouwelijkheid dat u wenst. Voor de meeste personen is dit niet zo’n probleem. Als u echter op zoek bent naar volledige anonimiteit en in een CRS-lidstaat woont, is de enige manier om anoniem te blijven verhuizen naar een belastingparadijs of een land met lage belastingen dat geen ondertekenaar is.

2.2 Offshore Company Filing Documents

De registratievereisten voor offshorevennootschappen bestaan uit:

• naam van directeur(en) of economisch rechthebbende
• kopie van paspoort
• bewijs van fysiek adres
• verwerkings- en overheidstaks

Hoewel, afhankelijk van het bedrijf en het rechtsgebied kunnen er nog een paar kleinere stukken documentatie, zoals meer uitgebreide Due Diligence of Know Your Customer (KYC) formulieren, een meer uitgebreide antecedentenonderzoek, die zullen moeten worden ingevuld voordat het registratieproces kan worden afgerond.

In sommige rechtsgebieden zijn de vereisten voor het openen van een offshore bankrekening strenger geworden en kunnen bank- of professionele referentiebrieven en een kopie van een bedrijfsplan vereisen.

Dit proces neemt gewoonlijk een kwestie van dagen tot 1-2 weken in beslag, afhankelijk van het rechtsgebied en of er langere achtergrond- of due diligence-controles zijn.

Offshore Bedrijfsoprichting

Als de juiste offshore bedrijfsregistratie en overheidsbijdrage samen met alle noodzakelijke documenten zijn ontvangen, wordt de aanvraag naar het relevante bedrijfsregister gestuurd. Als de registratie niet succesvol is, is dat meestal omdat de documentatie onvoldoende is of omdat er een grondiger achtergrondcontrole nodig is. In de meeste gevallen zijn echter geen uitgebreidere controles vereist en worden zonder veel problemen vennootschappen opgericht.

In geval van succes worden afschriften van de oprichtingsdocumenten op papier of gescande versies met de bijzonderheden van uw nieuw opgerichte vennootschap bijgevoegd, samen met een kennisgeving waarin alle toekomstige jaarlijkse vergoedingen worden vermeld die door het rechtsgebied kunnen worden vereist.

De bedrijfsdocumenten worden gewoonlijk 6-8 weken na de bedrijfsregistratie ontvangen, hoewel het registratienummer van het bedrijf al zal zijn afgegeven na de succesvolle aanvraag, meestal binnen enkele dagen tot een week of twee na de succesvolle voltooiing van de aanvraag.

Ben je klaar om Offshore op te richten?

Het opzetten van een bedrijf offshore, terwijl het in slechts een paar stappen kan worden voltooid, vereist wel wat onderzoek en iemand die dit pad eerder heeft bewandeld. Offshore registratie van een bedrijf is weliswaar eenvoudig, maar niet gemakkelijk. Ervoor zorgen dat u de juiste structuur kiest, in het juiste land voor uw bedrijf, vereist wat zorgvuldige overweging.