Misschien is je doel wereldheerschappij. Misschien wil je gewoon een duurzame bijverdienste. Hoe dan ook, financiële prognoses helpen u te begrijpen welke stappen u moet nemen en welke cijfers u moet halen om groei voor uw bedrijf te realiseren.
Plus, als u ooit op zoek gaat naar meer financiering, hebt u financiële prognoses nodig om te bewijzen dat uw bedrijf op schema ligt voor groei.
Hier vindt u alles wat u bij de hand moet hebben, en de stappen die u kunt nemen, om een betrouwbare financiële prognose op te stellen.
Wat is een financiële prognose?
Een financiële prognose probeert te voorspellen hoe uw bedrijf er (financieel) in de toekomst uit zal zien. Met pro forma overzichten maakt u die voorspellingen enigszins concreet.
Pro forma overzichten zijn net als de financiële overzichten die u elke maand gebruikt om te zien hoe uw bedrijf presteert. Het enige verschil is dat u pro forma-overzichten van tevoren opstelt, voor toekomstige maanden en jaren.
Er zijn drie belangrijke pro-formaoverzichten waarmee u vertrouwd moet zijn:
-
De winst-en-verliesrekening
-
Het kasstroomoverzicht
-
De balans
Afhankelijk van uw doelstellingen zullen deze overzichten verschillende tijdsspannes bestrijken. Als u een financiële prognose opstelt voor uw planning, moet u pro-forma overzichten maken die zes maanden tot een jaar in de toekomst beslaan.
Als u uw prognose echter aan een geldschieter of investeerder presenteert, moet u pro-forma overzichten maken die de komende een tot drie jaar beslaan.
Financiële prognose vs. budgettering
Als u een budget voor uw bedrijf opstelt, plant u geld opzij te zetten voor bepaalde kosten, rekening houdend met uw inkomsten en uitgaven. Het budget dat u opstelt, kan gebaseerd zijn op informatie uit uw financiële prognose, maar staat los van de prognose zelf.
Beschouw financiële prognoses als een voorspelling, en budgettering als een plan. Wanneer u een financiële prognose maakt, ziet u welke richting uw bedrijf opgaat, op basis van prestaties uit het verleden en andere factoren, en gebruikt u dat om te anticiperen op de toekomst.
Wanneer u een budget maakt, plant u hoe u geld gaat uitgeven op basis van wat u verwacht dat uw financiën er in de toekomst uit zullen zien (uw prognose).
Als uw financiële prognose voor volgend jaar bijvoorbeeld zegt dat u $ 5.000 extra aan inkomsten zult hebben, zou u een budget kunnen maken om te beslissen hoe het zal worden besteed – $ 2.000 voor een nieuwe website, $ 1.000 voor Facebook-advertenties, enzovoort.
Drie stappen voor het maken van uw financiële prognose
Klaar om in de kristallen bol te turen en de toekomst van uw bedrijf te zien? Er zijn drie stappen die u moet volgen:
-
Verzamel uw financiële overzichten uit het verleden. U moet uw financiële gegevens uit het verleden bekijken om een projectie te kunnen maken van uw inkomsten, kasstroom en balans.
-
Beslis hoe u projecties gaat maken. Naast gegevens uit het verleden zijn er nog andere gegevens waaruit u kunt putten om uw prognoses nauwkeuriger te maken.
-
Stel uw pro-formaoverzichten op. Schenk een kopje koffie in en maak u klaar om de cijfers te kraken.
Stap één: Verzamel uw gegevens
Als u niet in het verleden kijkt om te zien hoe uw bedrijf is gegroeid, bent u niet echt aan het voorspellen – u bent gewoon aan het gissen.
U moet financiële overzichten uit het verleden verzamelen, zodat u kunt zien hoe uw bedrijf zich in de loop van de tijd heeft ontwikkeld en vervolgens die ontwikkeling in de toekomst kunt projecteren.
Uw boekhouder of boekhoudsoftware zou financiële overzichten voor u moeten genereren. Als u geen van beide hebt, en u hebt geen financiële overzichten, moet u daarvoor zorgen voordat u kunt beginnen met prognoses. U hebt een volledige boekhouding nodig om de transactiegeschiedenis te krijgen waarop u uw financiële overzichten baseert.
Leg de taak voor financiële prognoses opzij voor het moment, en leer hoe u uw boekhouding kunt inhalen.
Zodra uw boeken en financiële overzichten up-to-date zijn, hebt u alles wat u nodig hebt om te beginnen met plannen voor de toekomst.
Stap twee: Beslis hoe u uw prognose zult maken
Afhankelijk van de middelen die u kiest te gebruiken, zal het type prognose dat u maakt tussen twee polen vallen – historisch en op onderzoek gebaseerd.
Bijna elke financiële prognose bevat een klein beetje historische prognose, en een klein beetje dat op onderzoek is gebaseerd. De mix die u kiest hangt af van uw behoeften en de middelen die tot uw beschikking staan.
Houd in gedachten dat het doel is om een realistische, bruikbare prognose op te stellen zonder de bank te breken of al uw tijd op te slokken.
Historische prognose
Wanneer u uw financiële geschiedenis gebruikt om de toekomst te schetsen, is dat historische prognose. Je kijkt naar je laatste paar jaarlijkse resultatenrekeningen, kasstroomoverzichten en balansen om te zien hoe snel je in het verleden bent gegroeid. Van daaruit kun je een schatting maken van hoe snel je dit jaar zult groeien.
Het voordeel hiervan is dat het relatief eenvoudig is om te doen en niet veel tijd, geld of expertise kost. Het nadeel is dat u alleen informatie over uw eigen bedrijf gebruikt, en niet kijkt naar bredere markttrends, zoals wat uw concurrentie heeft gedaan.
Historische prognoses zijn een goede gok als u een bescheiden groei voorspelt, of anders een quick-and-dirty prognose voor eigen gebruik maakt – niet om een presentatie voor potentiële investeerders samen te stellen.
Op onderzoek gebaseerde prognoses
Wanneer u onderzoek doet naar bredere markttrends, maakt u gebruik van op onderzoek gebaseerde prognoses. Misschien kijkt u naar hoe uw bedrijfstak de afgelopen tien jaar heeft gepresteerd, onderzoekt u nieuwe technologieën en consumententrends, of probeert u de vooruitgang van uw concurrenten te meten. U kunt kijken naar hoe soortgelijke bedrijven als het uwe hun eigen groei hebben gepland.
Het voordeel van prognoses op basis van onderzoek is dat u een gedetailleerd, genuanceerd beeld krijgt van hoe uw bedrijf zou kunnen groeien, waarbij rekening wordt gehouden met een groot aantal verschillende factoren. En het is het soort prognose dat investeerders en kredietverstrekkers willen zien.
Het nadeel is dat op onderzoek gebaseerde prognoses duur kunnen zijn. Misschien moet u externe consultants en onderzoekers inhuren om het zware werk te doen.
Voorspellingen op basis van onderzoek zijn een goede keuze als u investeerders het hof maakt, of als u van plan bent snel en agressief te groeien. Het is ook goed als uw bedrijf gloednieuw is, en niet veel financiële geschiedenis heeft om uit te putten voor het maken van prognoses
Stap drie: Maak pro forma overzichten
Als u eenmaal de informatie hebt verzameld die u nodig hebt om uw prognose op te stellen, kunt u pro forma overzichten maken.
We zullen hier de drie belangrijkste financiële overzichten behandelen. Of u ze allemaal gebruikt, is aan u.
Als u een snelle prognose voor uw eigen planning opstelt, hoeft u wellicht alleen een pro-formawinst-en-verliesrekening op te stellen. Als u ze aan kredietverstrekkers of investeerders presenteert, wilt u ze alle drie gebruiken.
Vuistregel: Elke vorm die u zou gebruiken in de maand-tot-maand werking van uw bedrijf moet worden gemaakt pro forma. Als u bijvoorbeeld elke maand veel contant geld verplaatst en u vertrouwt op kasstroomoverzichten om er zeker van te zijn dat u genoeg geld in kas hebt om uw leveranciers te betalen, dan is het verstandig om pro forma kasstroomoverzichten te maken als onderdeel van uw prognose.
Creëren van de pro forma winst-en-verliesrekening
Stel eerst een doel – een prognose – vast voor de omzet in de periode die u bekijkt.
Laten we zeggen dat u dit jaar $ 30.000 aan omzet hebt gemaakt. Volgend jaar wilt u $ 60.000 verdienen. Uw totale verkoop zal dus met $ 30.000 stijgen.
Stel een productieschema op waarmee u dat doel kunt bereiken, en breng het in kaart over de periode die u bestrijkt. In ons voorbeeld zullen er in het komende jaar 12 resultatenrekeningen zijn (elke maand één). Breng die $30.000 omzetstijging over de 12 overzichten in kaart.
U kunt dit doen door de omzet elke maand met een vast bedrag te verhogen, of door het aantal verkopen dat u per maand doet geleidelijk te verhogen. Het is aan uw instinct en ervaring als bedrijfseigenaar.
Dan is het tijd voor het “verlies”-gedeelte van “Winst en Verlies”. Bereken de kosten van verkochte goederen voor elke maand, en trek die af van uw omzet. Trek ook alle andere bedrijfskosten af.
Het is belangrijk om met alle kosten rekening te houden, zodat u een nauwkeurige prognose krijgt. Als een deel van uw plan is het verviervoudigen van uw online reclame, zorg er dan voor dat u een uitgave opneemt die dat weerspiegelt.
Als je klaar bent, laat je pro Forma Inkomstenrekeningen zien hoeveel je kunt verwachten te verdienen en hoeveel je kunt verwachten uit te geven in de komende tijd.
Voorbeeld Pro Forma Inkomstenrekening:
Karen’s Falafel Warehouse
| 2019 (huidig) $ | 2020 $ | 2021 $ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Verkoopopbrengst | 15,000 | 19.000 | 23.000 | |||
| Kosten van de verkoop | (6,000) | (9.000) | (11.000) | |||
| Brutowinst | 9.000 | 10.000 | 12,000 | |||
| Bedrijfskosten | ||||||
| Rent | 1.000 | 1.000 | 1,000 | |||
| Webhosting | 600 | 600 | ||||
| Advertising | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3,,,, | 3.000 | 3.000 |
| Totale bedrijfsuitgaven | (4.600) | (4.600) | ||||
| Bedrijfsopbrengsten | 4.400 | 5,400 | 7.400 | |||
| Netto Inkomen | 4.400 | 5.400 | 7,400 |
Het pro forma kasstroomoverzicht maken
U maakt een pro forma kasstroomoverzicht zoals u een gewoon kasstroomoverzicht zou maken. Dat betekent dat u informatie uit de winst-en-verliesrekening neemt en de indeling van het kasstroomoverzicht gebruikt om uit te zetten waar uw geld naartoe gaat, en hoeveel u op elk moment bij de hand zult hebben.
Uw geprojecteerde kasstroom kan u een paar dingen vertellen. Als het in de negatieve, betekent dit dat je niet gaat hebben genoeg contant geld bij de hand om uw bedrijf te runnen, volgens uw huidige traject. U zult plannen moeten maken om geld te lenen en het af te betalen.
Als uw netto cashflow positief is, kunt u plannen om genoeg overtollige contanten bij de hand te hebben om leningen af te betalen, of te sparen voor een grote investering.
Voorbeeld Pro Forma Kasstroomoverzicht:
Ruth’s Raccoon Rescue and Rehabilitation Center
| 2019 (huidig) $ | 2020$ | 2021 $ | |
|---|---|---|---|
| OPENINGSBALANS | 15,000 | 16,000 | 18,000 |
| KAS ONTVANGEN | |||
| Donateurs | 86.000 | 88,000 | 93.000 |
| Souvenirwinkel | 1.000 | 900 | 800 |
| Totaal ontvangen geld | 87.000 | 88.900 | 93,800 |
| CAS BETAALD VOOR | |||
| leveringen | 33,000 | 35.000 | 36.000 |
| Huur | 24.000 | 24.000 | 24.000 |
| Inkomstenbelasting | 8.000 | 8.600 | 8,800 |
| Totaal betaalde kasmiddelen | 64.000 | 67.600 | 68.800 |
| Netto kasstroom exploitatie | 23,000 | 22.300 | 25.000 |
Het maken van de pro forma balans
Door gebruik te maken van informatie uit de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht kunt u pro forma balansen maken. Maar u hebt ook eerdere balansen nodig om dit nuttig te maken – zodat u kunt volgen hoe uw bedrijf van “Balans A” naar “Balans B” is gekomen.
De balans zal de veranderingen in uw bedrijfsrekeningen in de loop der tijd projecteren. Op die manier kunt u plannen waar u wanneer geld naartoe moet verplaatsen.
Voorbeeld Pro Forma Balans:
Big Bill’s Budget Wedding Videos
| 2019 $ | 2020 $ | 2021 $ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ASSETS | ||||||
| Current Assets | ||||||
| Checking Acct. | 12.000 | 15.000 | 18.000 | |||
| Spaarrekening. | 34.000 | 40.000 | 44.000 | |||
| Accounts Receivable | 3.000 | 1.000 | 2,000 | |||
| Inventaris | 14.000 | 17.000 | 21.000 | |||
| Totaal Vlottende Activa | 63.000 | 73,000 | 86.000 | |||
| NIET-CURRENTE ACTIVA | ||||||
| Video-apparatuur | 13,000 | 13.000 | 13.000 | |||
| auto | 7,000 | 7.000 | 7.000 | |||
| Totaal Vaste Activa | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20,000 | ||
| Totaal Activa | 83.000 | 93.000 | 106,000 | |||
| PASSIVA & EIGEN VERMOGEN | ||||||
| Vlottende passiva | ||||||
| Betaalde rekeningen | 10,000 | 9.000 | 11.000 | |||
| Kredietlijn | 23.000 | 20.000 | 19.000 | |||
| Totaal Kortlopende Schulden | 50.000 | 45.000 | 43,000 | |||
| Vlottende passiva | ||||||
| Lening | 40,000 | 36.000 | 32.000 | |||
| Totale passiva | 90.000 | 81.000 | 75,000 | |||
| EQUIVITEIT | ||||||
| Eigenaarskapitaal | 30,000 | 30.000 | 30.000 | |||
| Reted Earnings | 45.000 | 56.000 | 65,000 | |||
| Totaal Eigen Vermogen | 75.000 | 86.000 | 95,000 | |||
| Totaal Passiva & Eigen vermogen | 165.000 | 167.000 | 170.000 |
Voorspelling vs. Actuals
Als u eenmaal een financiële prognose hebt gemaakt, is uw werk nog niet gedaan. De tweede fase is van vitaal belang: ga terug en registreer wat de werkelijke financiën waren in vergelijking met uw prognose zodra de maand of het jaar voorbij is.
Waarom is dit zo vitaal?
Hierdoor leert u volgend jaar beter te voorspellen, en als uw prognose er ver naast zit, kunt u voor uzelf noteren waarom dat zo was.
Bijvoorbeeld:
- De omzet in maart was veel hoger dan ik had voorspeld. Ik realiseerde me niet dat er een seizoensgebonden boost zou zijn tijdens de voorjaarsvakantie.
- De omzet was lager dan ik had voorspeld in juni. Er was een miscommunicatie met de leverancier en ik had niet alle voorraad die ik nodig had.
Deze alledaagse notities aan jezelf stapelen zich op tot onschatbare zakelijke kennis die helpen om elk jaar succesvoller te maken dan het vorige.
Best, worst, and normal case projections
Of u nu het soort persoon bent dat het glas altijd halfvol ziet, of het soort dat het altijd halfleeg ziet, het is een goed idee om rekening te houden met verschillende mogelijke uitkomsten voor uw bedrijf.
Mensen zijn niet erg goed in het voorspellen van de toekomst. Overweeg om drie verschillende prognoses te maken: Een voor het beste scenario, een voor het slechtste, en een voor het middelste of “normale” scenario.
-
Misschien gaan de T-shirts die u in het groot inkoopt voor uw online winkel in prijs omhoog, zoals ze vorig jaar deden. Houd daar rekening mee in uw slechtst denkbare scenario.
-
Misschien blijven de prijzen van de t-shirts gelijk, plus uw nieuwe reclamecampagne slaat aan, en krijgt u meer omzet. Beschouw dat als het beste geval.
-
Misschien blijft alles min of meer hetzelfde. Laten we dat het normale geval noemen.
De beste/slechtste/regelmatige drie-eenheid is ook nuttig wanneer u een begroting voor uw bedrijf opstelt. In januari zou u bijvoorbeeld kunnen budgetteren voor een regelmatig scenario. In dit geval betekent dat een maandelijkse verkoopopbrengst van $8.000.
Stel echter dat uw omzet in februari $10.000 bedraagt, en in maart $11.000. Op dat moment wilt u misschien uw budget aanpassen aan het beste scenario, omdat u nu meer geld hebt om opnieuw in uw bedrijf te investeren.
Op het einde van de dag, hoe robuuster uw prognose, hoe beter u in staat zult zijn om de toekomst van uw bedrijf te plannen, en op uw voeten te denken. Bovendien zult u indruk maken op investeerders en kredietverstrekkers, door te bewijzen dat u rekening hebt gehouden met (bijna) elke mogelijke uitkomst.