Het schenken van geld aan kinderen kan aan beide zijden van het hek ouder-kind veel vreugde brengen, vooral wanneer de ouders nog leven om de financiële verlichting te zien die hun schenking brengt. Een extra bonus is dat kinderen geen inkomstenbelasting hoeven te betalen over deze geldelijke giften. Misschien wel het beste nieuws van allemaal is dat de IRS een jaw-dropping multi-miljoen dollar levenslange limiet stelt aan het bedrag dat ouders aan elk kind kunnen schenken zonder zelf belastingplichtig te zijn.

Gifting Money to Children

Gifting geld aan familieleden volgt dezelfde belastingrichtlijnen als het schenken van geld aan vrienden. De belastingvrije limieten, uitsluitingen genoemd omdat de bedragen zijn uitgesloten van schenkingsrechten, zijn onderverdeeld in drie categorieën: jaarlijkse uitsluitingen, levenslange uitsluitingen en onbeperkte uitsluitingen.

Elke ouder mag elk kind tot de maximale belastingvrije limiet schenken zonder zelfs het bedrag van de schenking te hoeven melden op een aangifte inkomstenbelasting. En als een ouder de jaarlijkse uitsluiting overschrijdt, is het bedrag dat de jaarlijkse limiet overschrijdt nog steeds belastingvrij, zolang de ouder de levenslange limiet niet heeft bereikt. U moet eventuele jaarlijkse overschrijdingen melden op uw belastingaangifte, maar u zult nooit daadwerkelijk belasting hoeven te betalen, tenzij u uw levenslange limiet overschrijdt.

Geschonken geld Uitzonderingen en overwegingen

Uitzonderingen. Door een erfenis voor de dood te geven, krijgen ouders enige speelruimte in de richtlijnen voor belastingvrije schenkingen door onbeperkte uitsluitingen. Als ouders het schoolgeld rechtstreeks aan de school van hun kind betalen in plaats van het geld aan het kind te geven, zijn alle in aanmerking komende onderwijskosten vrijgesteld van de grenzen voor uitsluiting van schenkingen. Evenzo, als ouders een medische zorgverlener rechtstreeks betalen voor de medische kosten van een kind in plaats van geld aan het kind te geven om de betaling te doen, zijn alle goedgekeurde betalingen ook vrijgesteld van de grenzen voor uitsluiting van schenkingen.

Overweging. Wanneer een ouder de jaarlijkse schenkingsuitsluiting overschrijdt, wordt het overschot in mindering gebracht op de levenslange uitsluiting. Hoewel de ouder geen schenkingsrechten verschuldigd zal zijn over de levenslange uitsluiting tenzij de levenslange limiet wordt overschreden, zal elk bedrag dat de levenslange uitsluitingstoeslag aanspreekt, de vrijstelling van de nalatenschapbelasting van de ouder verminderen wanneer de ouder overlijdt.

2018 Schenkingsbelastinglimieten

Jaarlijkse schenkingsrechtuitsluiting. Vanaf 2018 mag elke ouder elk kind elk jaar tot $ 15.000 als belastingvrije schenking geven, ongeacht het aantal kinderen dat de ouder heeft. Als een ouder dit bedrag in een belastingjaar overschrijdt, moet zij het overschot melden op IRS-formulier 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, dat bij de jaarlijkse belastingaangifte van de ouder wordt gevoegd.

Lifetime Gift Tax Exclusion. Elke ouder mag een kind tijdens zijn leven tot 5,6 miljoen dollar schenken als belastingvrije gift. Als de ouder meer dan één kind heeft, kan dit bedrag onder hen worden verdeeld.

2017 Schenkingsrechtlimieten

Jaarlijkse schenkingsrechtvrijstelling. In 2017 kon elke ouder elk kind tot $ 14.000 als belastingvrije gift geven, ongeacht het aantal kinderen dat de ouder had. Als een ouder dit bedrag overschreed, moet hij het overschot melden op IRS-formulier 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, dat bij de jaarlijkse belastingaangifte van de ouder wordt gevoegd.

Lifetime Gift Tax Exclusion. In 2017 kon elke ouder een kind tot $ 5,49 miljoen als belastingvrije schenking geven, of het verdelen over meerdere kinderen.