1. Informatie over het indienen van een belastingaangifte voor een LLC
2. Verschillen in belastingkeuzes voor LLC’s
3. Redenen om een aparte belastingaangifte voor LLC in te dienen

Moet een LLC een belastingaangifte indienen? Het antwoord is ja, zelfs als een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) inactief is, wat betekent dat het geen kosten heeft gemaakt of geen inkomsten heeft verdiend voor het jaar. Zelfs in deze scenario’s zal de LLC hoogstwaarschijnlijk nog steeds een belastingaangifte moeten indienen.

Informatie over het indienen van een belastingaangifte voor een LLC

• Het indienen als een LLC biedt u meer flexibiliteit bij het bepalen van de manier waarop bedrijfsopbrengsten zullen worden belast door de Internal Revenue Service (IRS).
• De keuze die u maakt in de manier waarop uw bedrijf wordt belast, bepaalt de belastingregels waaraan uw bedrijf zal worden onderworpen.
• Bij een LLC zijn er geen vaste regels. Volgens de IRS mag u belastingregels gebruiken die van toepassing zijn op een eenmanszaak, vennootschap of partnerschap.
• Een vennootschap wordt als een afzonderlijke entiteit beschouwd, in tegenstelling tot een LLC, die door de IRS wordt beschouwd als een “pass-through entity”, hetzelfde als een eenmanszaak of partnerschap.
• Als een “pass-through entity” wordt de winst doorgegeven aan de eigenaren, ook wel leden genoemd, van de LLC, die vervolgens het winstcijfer bij hun persoonlijke belastingen zullen indienen.
• Hoewel een LLC zelf niet belast is met het betalen van federale inkomstenbelastingen, zijn er staten die de LLC een belasting opleggen.

Verschillen in belastingkeuzes voor LLC’s

Een LLC die één eigenaar (lid) heeft, wordt door de IRS automatisch buiten beschouwing gelaten voor de federale inkomstenbelasting. In dit geval zou de enige eigenaar/lid de inkomsten en uitgaven van de LLC op zijn persoonlijke belastingaangifte opgeven.

Voor LLC’s die met meer dan één eigenaar werken, erkent de IRS het bedrijf als een vennootschap. In deze situatie wordt een informatieve aangifte voor de vennootschapsbelasting ingediend door de LLC, en de eigenaars (leden) dienen uitgaven en inkomsten in op persoonlijke belastingaangiften.

Als de eigenaar de classificatie moet wijzigen, kunnen de belastingen worden ingediend als een vennootschap. Bij de oprichting van het bedrijf kan de indeling op dat moment worden gekozen, of op elk moment in de toekomst. Om dit te doen nadat het bedrijf is opgericht, moet formulier 8832 worden ingediend bij de IRS.

Voor een LLC die een aanzienlijk deel van haar winst binnen het bedrijf houdt, is vennootschapsbelasting een voordeel. Belastingen voor de LLC worden belast op basis van het tarief voor vennootschappen, en eigenaren worden niet belast op hun persoonlijke inkomstenbelasting op de winst die door het bedrijf wordt ingehouden.

Als u uw vennootschap met beperkte aansprakelijkheid omzet in een vennootschap, komt u gedurende vijf jaar niet in aanmerking om terug te keren naar pass-through belastingheffing.

Redenen om een afzonderlijke LLC-belastingaangifte in te dienen

• Een LLC is het meest voorkomende bedrijfstype dat wordt gevormd. Vele zijn eigendom van een enkele persoon of in sommige gevallen van een gehuwd paar. Als gehuwde paren in een gemeenschapsstaat wonen, wordt de LLC nog steeds beschouwd als eigendom van één persoon.
• Sommige eigenaren vinden het handiger dat de IRS een LLC behandelt als een “pass-through entity” of “disregarded entity”, omdat de IRS niet wil dat een aparte belastingaangifte wordt ingediend door een LLC. De IRS vindt het prima dat de inkomsten en uitgaven van de LLC worden gerapporteerd op de persoonlijke belastingaangifte van het enige lid.
• Als de LLC eigendom is van twee personen, waarvan één iemand is die geen echtgenoot is, is het een LLC met meerdere leden en moet een afzonderlijke belastingaangifte worden ingediend. Voor sommige eigenaren komt het indienen van een afzonderlijke belastingaangifte professioneler over.
• Een LLC met meerdere leden zou gewoonlijk belastingaangifte doen als een vennootschap, tenzij de eigenaren ervoor hebben gekozen om de LLC als een vennootschap te laten behandelen.
• Voor financiële transacties van een geldschieter kan worden gevraagd dat de LLC een afzonderlijke belastingaangifte indient om in aanmerking te komen voor een zakelijke lening.
• Als u financiële steun van de staat moet aanvragen, kan het indienen van een afzonderlijke belastingaangifte gevolgen hebben voor uw geschiktheid.
• Het waarborgen van de bescherming van activa is een andere reden voor het vormen van een LLC en de meest voorkomende. Het is een andere optie om juridische bescherming te bieden aan het bedrijf.
• Als we kijken naar het percentage controles door de IRS, lopen persoonlijke belastingaangiften een hoger risico om te worden gecontroleerd dan vennootschappen of partnerschappen.
• Met advies van een belastingdeskundige kunnen LLC’s in bepaalde situaties belastingbesparingen opleveren, die door de belastingdeskundige van geval tot geval zouden worden bekeken.

Als u hulp nodig hebt bij het begrijpen waarom een LLC een belastingaangifte moet indienen, kunt u uw juridische behoefte plaatsen op de marktplaats van UpCounsel. UpCounsel accepteert alleen de top 5 procent van advocaten op zijn site. Advocaten op UpCounsel zijn afkomstig van rechtenfaculteiten zoals Harvard Law en Yale Law en hebben gemiddeld 14 jaar juridische ervaring, waaronder werk met of namens bedrijven zoals Google, Menlo Ventures en Airbnb.