Viele Unternehmen und Privatpersonen müssen geschätzte Bundeseinkommenssteuerzahlungen leisten. Vielleicht hat Ihnen Ihr Steuerberater gesagt, dass Sie diese Zahlungen leisten müssen, oder Sie haben viele Geschäftseinkünfte und haben festgestellt, dass Sie darauf Steuern zahlen müssen.
Die IRS hat die Frist für die Steuererklärung als Reaktion auf die anhaltende Coronavirus-Pandemie vom 15. April auf den 17. Mai 2021 verlängert, aber sie hat erklärt, dass dies nicht für die geschätzten Zahlungen für 2021 gilt, die am 15. April 2021 fällig sind.
Vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten
Abhängig von der Höhe Ihrer Steuerschuld und der Art Ihres Unternehmens müssen Sie möglicherweise geschätzte Steuern zahlen. Die meisten Kleinunternehmer erhalten keinen Gehaltsscheck, so dass Einkommenssteuern und Steuern für Sozialversicherung und Medicare nicht von ihrem Gehalt einbehalten werden. Das Finanzamt verlangt, dass die Steuern das ganze Jahr über gezahlt werden, und wenn sie nicht einbehalten werden, sind geschätzte Steuern der Weg, um diese Zahlungen zu leisten.
Der geschätzte Steuerbetrag muss so berechnet werden, dass er Folgendes umfasst:
- Die Höhe der Einkünfte, die Sie während eines Jahres aus dem Unternehmen erzielt haben, und
- die Höhe der Selbstständigensteuer (Sozialversicherung und Medicare), die Sie auf der Grundlage dieser Einkünfte schulden.
Geschätzte Steuern für Unternehmenstypen
Unternehmen, die keine Kapitalgesellschaften sind, sind steuerpflichtige Durchgangsunternehmen. Die Unternehmenssteuern werden von den Eigentümern in ihren persönlichen Einkommenssteuererklärungen abgeführt.
Ihre Unternehmenssteuer wird auf Anlage C – Gewinn oder Verlust für Unternehmen berechnet, wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um ein Einzelunternehmen oder eine LLC mit nur einem Mitglied handelt, die Ihrer persönlichen Steuererklärung auf Formular 1040 beiliegt.
Ihr Anteil am Gewinn des Unternehmens wird auf Anlage K-1 ausgewiesen, wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Personengesellschaft, eine LLC mit mehreren Mitgliedern oder eine S-Corporation handelt. Diese Aufstellung wird auch Ihrer persönlichen Steuererklärung beigefügt, wenn Sie diese einreichen.
Welche Regeln gelten für die Zahlung von geschätzten Steuern?
Betrachten Sie Ihr Einkommen aus allen Quellen, einschließlich Ihres Unternehmens, in Ihrer persönlichen Steuererklärung. Beziehen Sie die Selbstständigensteuer mit ein und sehen Sie sich dann die fällige Steuer an. Das Finanzamt sagt, dass Sie Steuern schätzen müssen, wenn beide der folgenden Punkte zutreffen:
- Sie erwarten, dass Sie für dieses Kalenderjahr nach Abzug Ihrer Einbehaltung und Steuergutschriften mindestens 1.000 $ an Steuern schulden, und
- Sie erwarten, dass Ihre Einbehaltung und Ihre Gutschriften geringer sind als der kleinere Wert von 90 % der in Ihrer Steuererklärung auszuweisenden Steuer oder 100 % der in Ihrer letztjährigen Einkommensteuererklärung ausgewiesenen Steuer
Ihre Steuererklärung für das letzte Jahr muss alle 12 Monate umfassen.
Kapitalgesellschaften (die Unternehmen, nicht die Eigentümer) müssen geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn die fällige Steuer für das Jahr 500 $ oder mehr beträgt.
Wie berechne ich geschätzte Steuerzahlungen?
Behalten Sie die oben genannten Zahlen im Hinterkopf, wenn Sie und Ihr Steuerberater an Ihrer Unternehmenssteuererklärung arbeiten.
- Sie können Ihre Steuern mithilfe des Arbeitsblatts für geschätzte Steuern in Publikation 505: Withholding and Estimated Tax (Quellensteuer und geschätzte Steuer) schätzen, wenn Sie ein Einzelunternehmer, ein Partner oder ein Anteilseigner einer S-Corporation sind.
- Verwenden Sie das Formular 1120-W, um die Steuern zu schätzen, die Sie schulden, wenn Sie eine Corporation sind.
Vergessen Sie nicht, die Selbstständigensteuer in Ihre Berechnungen einzubeziehen. Sie können das Arbeitsblatt für die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit (Seite 6) in den Anweisungen zum Formular 1040-ES verwenden, um Ihre Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit für das Jahr zu schätzen.
Wann sind die Fälligkeitstermine für geschätzte Steuerzahlungen?
Die Fälligkeitstermine für geschätzte Steuern richten sich danach, wann das Einkommen erzielt wurde:
- 15. April für Einkünfte, die für den Zeitraum 1. Januar bis 31. März erzielt wurden
- 15. Juni für Einkünfte, die für den Zeitraum 1. April bis 31. Mai erzielt wurden
- 15. September für Einkünfte, die für den Zeitraum 1. Juni bis 31. August erzielt wurden
- Januar 15. Januar des folgenden Jahres für Einkünfte, die für den Zeitraum vom 1. September bis zum 31. Dezember erzielt wurden
Diese genauen Daten können sich in jedem Jahr um ein oder zwei Tage ändern, da die Steuern am nächsten Werktag fällig werden, wenn die ursprünglichen Daten auf Wochenenden oder Feiertage fallen. Dieser Artikel enthält Einzelheiten zu den spezifischen Fälligkeitsterminen für die Gewerbesteuer im laufenden Steuerjahr.
Wie viel muss ich an geschätzten Steuern zahlen?
Passen Sie Ihre geschätzten Steuern an Ihr Einkommen an. Sie können zum Beispiel die Höhe der geschätzten Steuern für jedes Quartal variieren, wenn Sie ein saisonales Geschäft haben, bei dem Sie in einem Quartal mehr verdienen als in einem anderen. Denken Sie nur daran, dass Sie zu jedem vierteljährlichen Fälligkeitstermin genügend Steuern zahlen müssen, um eine Strafe zu vermeiden. Dies gilt auch dann, wenn Sie glauben, dass Ihnen zum Zeitpunkt der Steuererhebung eine Rückerstattung zusteht.
Zur Berechnung der geschätzten Steuerzahlungen
Einige Quellen, die Ihnen bei der Berechnung Ihrer geschätzten Steuerrechnung helfen können:
- Einige Softwareprogramme zur Steuervorbereitung (die Unternehmensversionen) verfügen über einen Rechner für geschätzte Steuern.
- Wie Sie Ihre geschätzten Steuerzahlungen berechnen können, enthält mehrere Vorschläge und Ressourcen.
- Dieser Artikel über geschätzte Steuern enthält ein Beispiel für eine geschätzte Steuerberechnung.
- Einige Tipps für geschätzte Steuerzahlungen.
Wie mache ich diese geschätzten Steuerzahlungen?
Machen Sie eine geschätzte Zahlung für Ihre persönliche Steuererklärung mit dem Formular 1040-ES.
Machen Sie eine geschätzte Zahlung für Ihr Unternehmen mit dem Formular 1120-W.
Sie können Ihre geschätzten Steuern auf eine der üblichen Arten zahlen:
- Mit Scheck
- Über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) (erforderlich für geschätzte Unternehmenssteuern)
- Mit Direktzahlung von Ihrem Bankkonto, oder Kredit-/Debitkarte
Senden Sie nicht einfach einen Scheck an die IRS
Wenn Sie die geschätzten Steuern per Scheck bezahlen, müssen Sie den vom IRS auf dem Formular 1040-ES bereitgestellten Zahlungsbeleg beilegen. Es gibt vier Belege, einen für jede vierteljährliche Zahlung. Die Belege sind nummeriert und mit den Daten versehen. Verwenden Sie den richtigen Beleg für die richtige vierteljährliche Zahlung. Geben Sie auf Ihrem Scheck den Vermerk „1040-ES“ und Ihre Steuernummer an.
Welches Girokonto für geschätzte Steuerzahlungen verwenden
Wie kann ich geschätzte Steuerzahlungen am besten leisten? Sollte ich mein Geschäftskonto verwenden, da die Steuer auf das Geschäftseinkommen entfällt? Und was ist mit den Steuern für Selbstständige?
Für geschätzte Steuern müssen Sie alles persönlich bezahlen. Die Einkommenssteuer und die Steuern für Sozialversicherung und Krankenversicherung gelten als persönliche Steuern. In jedem Fall können Sie die Einkommenssteuer nicht als Betriebsausgabe absetzen.
Strafen für verspätete oder nicht gezahlte geschätzte Steuern
Das Finanzamt erhebt Strafen für zu niedrige und zu späte Zahlungen von Steuern. Diese Strafen werden auch für geschätzte Steuerzahlungen erhoben, die hätten geleistet werden müssen.
Weitere Informationen über geschätzte Steuern
Siehe diesen IRS-Artikel über geschätzte Steuern oder die IRS-Publikation 505: Withholding and Estimated Tax Payments.
Weitere Informationen finden Sie auch beim IRS: Instructions for Form 1040-ES or the Instructions for Form 1120-W.
Geschätzte Steuerzahlungen können kompliziert sein und jede Unternehmenssituation ist anders. Dieser Artikel ist ein allgemeiner Überblick und keine Steuerberatung. Lassen Sie sich bei der Berechnung und Zahlung der geschätzten Steuern von einem Steuerfachmann helfen.