401(k)s sind geförderte Pläne, die Amerikanern helfen, für den Ruhestand zu sparen. Die Regierung bietet Steuervergünstigungen, um Sie zu ermutigen, Beiträge zu leisten, aber sie setzt auch bestimmte Regeln durch, um Sie davon abzuhalten, vor dem Ruhestand Auszahlungen vorzunehmen. In einigen Fällen kann ein Verstoß gegen diese Regeln und eine vorzeitige Auszahlung zusätzlich zu den normalen Einkommenssteuern, die Sie auf die abgehobenen Beträge zahlen müssen, eine Strafe von 10 % nach sich ziehen.

Lassen Sie uns einen Blick auf alle genehmigten Möglichkeiten werfen, wie Sie Geld aus einer 401(k) entnehmen können, und untersuchen Sie die Strafen, die Ihnen drohen, wenn Ihre vorzeitigen Auszahlungen nicht unter eine dieser Ausnahmen fallen.

Wie Sie Geld aus Ihrer 401(k)

Es gibt viele verschiedene Möglichkeiten, Geld aus einer 401(k) zu entnehmen, darunter:

• Entnahme von Geld, wenn Sie in Rente gehen: Dies sind Abhebungen, die nach dem Alter von 59 1/2 Jahren erfolgen.
• Vorzeitige Entnahme: Dies sind Abhebungen, die vor dem Alter von 59 1/2 Jahren erfolgen. Sie müssen unter Umständen eine Strafgebühr von 10 % zahlen, es sei denn, Ihre Situation fällt unter die Ausnahmeregelungen.
• Abhebung in Härtefällen: Hierbei handelt es sich um einen vorzeitigen Abzug, der aufgrund einer unmittelbaren finanziellen Notlage erfolgt. Sie können immer noch mit einer Strafe belegt werden.
• Aufnahme eines 401(k)-Darlehens: Sie können Ihr 401(k)-Darlehen in Anspruch nehmen und müssen keine Strafen zahlen, solange Sie das Darlehen fristgerecht zurückzahlen.
• Übertragen eines 401(k): Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, können Sie Ihre 401(k) in eine andere 401(k) oder IRA übertragen, ohne dass Sie eine Strafe zahlen müssen, solange die Gelder innerhalb von 60 Tagen nach Ihrer Auszahlung übertragen werden.
• Entnahme von Geldern im Zusammenhang mit dem Koronavirus: Für das Jahr 2020 gelten Sonderregelungen, die eine straffreie Entnahme von bis zu 100.000 USD ermöglichen, wenn Sie im Zusammenhang mit dem Coronavirus in Not geraten sind.

Abhebungen bei Eintritt in den Ruhestand

Nach Erreichen des Alters von 59 1/2 Jahren können Sie mit den Abhebungen aus Ihrer 401(k) beginnen. Wenn Sie in dem Kalenderjahr, in dem Sie 55 Jahre oder älter werden, Ihren Arbeitsplatz verlassen, können Sie auch damit beginnen, die 401(k)-Versicherung, die Sie bei Ihrem jetzigen Unternehmen hatten, straffrei zu beziehen. Wenn Sie im öffentlichen Dienst beschäftigt sind, tritt diese Regelung mit 50 Jahren in Kraft.

Wenn Sie 72 Jahre alt werden, sind Sie verpflichtet, die erforderlichen Mindestausschüttungen vorzunehmen.

Vorzeitige Abhebungen

Jede Abhebung, die Sie vor dem Alter von 59 1/2 Jahren vornehmen, gilt als vorzeitige Abhebung. In den meisten Fällen müssen Sie für jede vorzeitige Entnahme eine Strafe von 10 % entrichten, zusätzlich zu den normalen Einkommenssteuern, die Sie immer schulden, wenn Sie Geld aus einer 401(k) entnehmen. Es gibt jedoch einige Ausnahmen:

• 55er-Regel: Dies gilt, wenn Sie Ihren derzeitigen Arbeitgeber in dem Kalenderjahr verlassen, in dem Sie 55 Jahre oder später werden, und nur Geld aus der 401(k) dieses Unternehmens entnehmen.
• Im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen: Hier müssen Sie mindestens fünf Jahre lang oder bis Sie 59 1/2 Jahre alt werden (je nachdem, was später eintritt) einen bestimmten Betrag von Ihrem Konto abheben.
• Dauerhafte Invalidität: Dies gilt, wenn Sie die Definition des Arbeitgebers für „arbeitsunfähig“ erfüllen.
• Qualifizierte medizinische Ausgaben: Wenn Ihre Ausgaben einen bestimmten Prozentsatz Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, können Sie zur Deckung dieser Ausgaben straffrei Geld abheben.
• Qualifizierte Anordnung für häusliche Beziehungen: Wenn ein Gericht anordnet, dass Sie 401(k)-Gelder an einen Ehepartner oder einen Unterhaltsberechtigten auszahlen, können Sie das Geld straffrei abheben.

Entnahmen in Härtefällen

Einige 401(k)-Pläne erlauben Ihnen eine vorzeitige Entnahme, wenn Sie einen „unmittelbaren und schweren“ finanziellen Bedarf haben. Einige Beispiele hierfür sind:

• Medizinische Ausgaben
• Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf eines Eigenheims
• Studiengebühren oder andere qualifizierte Bildungsausgaben für den 401(k)-Inhaber, seinen Ehepartner oder Angehörige
• Zahlungen, die notwendig sind, um eine Zwangsräumung oder Zwangsvollstreckung zu verhindern
• Bestattungs- oder Beerdigungskosten für einen Elternteil, Ehegatten, Kinder oder andere abhängige Personen

Selbst wenn der Plan Ihres Arbeitgebers Härtefallabhebungen zulässt, kann es sein, dass Sie der 10-prozentigen Vorfälligkeitsentschädigung unterliegen, es sei denn, Sie fallen unter eine der oben genannten Ausnahmen.

401(k)-Darlehen

Bei einigen Plänen können Sie innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten bis zu 50 % Ihres unverfallbaren Kontoguthabens bis zu einem Höchstbetrag von 50.000 $ beleihen. Im Jahr 2020 erlaubt das CARES-Gesetz den Arbeitgebern, diese Beschränkungen zu erhöhen und den Sparern zu erlauben, 100 % ihres unverfallbaren Guthabens bis zu einem Höchstbetrag von 100.000 $ zu entnehmen. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Plananbieter, ob diese Darlehenserweiterung für Sie verfügbar ist.

Ein 401(k)-Darlehen funktioniert ähnlich wie ein normales Darlehen – Sie müssen die geliehenen Mittel mit Zinsen zurückzahlen. Wenn Sie mit der Rückzahlung in Verzug geraten, wird dies als Ausschüttung betrachtet, und Sie könnten der 10 %igen Strafgebühr für vorzeitige Abhebungen unterliegen.

Abhebungen im Zusammenhang mit dem Koronavirus

Als Erweiterung der Standarddarlehen, die für 401(k) angeboten werden, erlaubt Ihnen das CARES-Gesetz im Jahr 2020 eine straffreie Abhebung von 100 % Ihres unverfallbaren 401(k)-Kontoguthabens bis zu einem Höchstbetrag von 100.000 $, wenn Ihre Ausschüttung im Zusammenhang mit dem Koronavirus steht.

Sie haben ab dem Zeitpunkt der Abhebung bis zu drei Jahre Zeit, um die auf die abgehobenen Gelder fällige ordentliche Einkommensteuer zu zahlen. Wenn Sie dazu in der Lage sind, können Sie auch den gesamten geliehenen Betrag innerhalb von drei Jahren zurückzahlen, so dass keine Einkommenssteuer anfällt; für alle Einkommenssteuern, die Sie innerhalb dieser drei Jahre bereits eingereicht haben, können Sie geänderte Steuererklärungen einreichen, um eine Erstattung zu erhalten.

Übertrag eines 401(k)

Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen oder Ihr Plan ausläuft, können Sie die 401(k)-Fonds auf ein anderes steuerbegünstigtes Rentenkonto übertragen.

Sie können eine direkte Übertragung vornehmen, d. h. das Geld wird von Ihrem 401(k)-Konto direkt auf Ihr neues steuerbegünstigtes Konto übertragen. Sie können auch einen indirekten Rollover durchführen, bei dem Sie die Gelder direkt erhalten und sie innerhalb von 60 Tagen auf Ihr neues Konto einzahlen, damit sie nicht als Ausschüttung behandelt werden.

Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen

Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, haben Sie im Allgemeinen die Möglichkeit:

• Ihren 401(k) bei Ihrem derzeitigen Arbeitgeber zu verlassen
• Die Gelder auf ein IRA zu übertragen
• Die Gelder auf den 401(k) Ihres neuen Arbeitgebers zu übertragen.

Wenn Sie sich für eine dieser Optionen entscheiden, müssen Sie weder Steuern zahlen noch eine Strafe von 10 % zahlen. Sie können das Geld auch als Ausschüttung nehmen, aber dann fallen Strafgebühren an, wenn Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind (es sei denn, es gilt die 55er-Regel).

Umwandlung in eine IRA

Die Umwandlung einer 401(k) in eine IRA ist oft eine gute Option, wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen oder Ihr Plan ausläuft. Sie können eine IRA bei jedem Maklerunternehmen eröffnen und haben im Allgemeinen eine größere Auswahl an Anlagemöglichkeiten. Sie haben die Möglichkeit einer direkten oder indirekten Übertragung.

Sie müssen eine traditionelle 401(k) in eine traditionelle IRA übertragen, um keine Steuern zu zahlen. Wenn Sie stattdessen eine Roth-Umwandlung vornehmen möchten, hat dies steuerliche Konsequenzen.

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