Geldgeschenke an Kinder können auf beiden Seiten des Eltern-Kind-Zauns große Freude auslösen, besonders wenn die Eltern noch leben, um die finanzielle Erleichterung zu erleben, die ihr Geschenk mit sich bringt. Ein zusätzlicher Bonus ist, dass die Kinder auf diese Geldgeschenke keine Einkommensteuer zahlen müssen. Die vielleicht beste Nachricht von allen ist, dass das Finanzamt den Geldbetrag, den Eltern jedem Kind schenken können, ohne selbst steuerpflichtig zu werden, auf Lebenszeit auf mehrere Millionen Dollar begrenzt hat.
Tipp
Im Jahr 2018 können Eltern ihren Kindern zu Lebzeiten Geld im Wert von 5,6 Millionen Dollar schenken – und zwar pro Elternteil. Das bedeutet, dass ein Kind 11,2 Millionen Dollar erhalten kann, also 5,6 Millionen Dollar zu Lebzeiten jedes Elternteils, die sowohl für das Kind als auch für die Eltern steuerfrei sind.
Geld an Kinder verschenken
Geld an Familienmitglieder zu verschenken, folgt den gleichen Steuerrichtlinien wie das Verschenken von Geld an Freunde. Die Freigrenzen, die so genannt werden, weil die Beträge von der Schenkungssteuer ausgenommen sind, sind in drei Kategorien unterteilt: jährliche Freigrenzen, lebenslange Freigrenzen und unbegrenzte Freigrenzen.
Ein Elternteil kann jedem Kind bis zur maximalen Freigrenze Geld schenken, ohne den Betrag in der Einkommensteuererklärung angeben zu müssen. Und wenn ein Elternteil den jährlichen Freibetrag überschreitet, ist der Betrag, der über die jährliche Grenze hinausgeht, immer noch steuerfrei, solange der Elternteil nicht die lebenslange Grenze erreicht hat. Jährliche Überschreitungen müssen in der Steuererklärung angegeben werden, aber Sie müssen eigentlich nie Steuern zahlen, es sei denn, Sie überschreiten die lebenslange Grenze.
Geldgeschenke Ausnahmen und Gegenleistung
Ausnahmen. Bei einer Erbschaft vor dem Tod wird den Eltern durch unbegrenzte Ausnahmen ein gewisser Spielraum bei den steuerfreien Schenkungsrichtlinien eingeräumt. Wenn Eltern Schulgeldzahlungen direkt an die Schule ihres Kindes leisten, anstatt das Geld dem Kind zu schenken, sind alle qualifizierten Bildungskosten von den Schenkungsausschlüssen ausgenommen. Ebenso sind alle genehmigten Zahlungen von den Schenkungsgrenzen ausgenommen, wenn die Eltern die Kosten für die medizinische Versorgung des Kindes direkt an einen medizinischen Dienstleister zahlen, anstatt dem Kind Geld zu geben, um die Zahlung zu leisten.
Berücksichtigung. Wenn ein Elternteil den jährlichen Schenkungsausschluss überschreitet, werden alle Überschüsse auf den lebenslangen Ausschluss angerechnet. Auch wenn die Eltern keine Schenkungssteuer auf den lebenslangen Ausschluss zahlen müssen, solange der lebenslange Grenzwert nicht überschritten wird, wird jeder Betrag, der den lebenslangen Ausschluss ausschöpft, die Erbschaftssteuerbefreiung der Eltern reduzieren, wenn die Eltern sterben.
2018 Schenkungssteuergrenzen
Jährlicher Schenkungssteuerausschluss. Ab 2018 kann jeder Elternteil jedem Kind jedes Jahr bis zu 15.000 US-Dollar als steuerfreie Schenkung zukommen lassen, unabhängig von der Anzahl der Kinder, die der Elternteil hat. Wenn ein Elternteil diesen Betrag in einem Steuerjahr überschreitet, muss er den Überschuss auf dem IRS-Formular 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return (Steuererklärung für Schenkungen (und generationsübergreifende Übertragungen)) angeben, das der jährlichen Steuererklärung der Eltern beiliegt.
Lebenslanger Schenkungssteuer-Ausschluss. Jeder Elternteil kann einem Kind zu Lebzeiten bis zu 5,6 Millionen Dollar als steuerfreie Schenkung zukommen lassen. Wenn ein Elternteil mehr als ein Kind hat, kann dieser Betrag unter ihnen aufgeteilt werden.
Schenkungssteuergrenzen 2017
Jährlicher Schenkungssteuerausschluss. Im Jahr 2017 konnte jeder Elternteil jedem Kind bis zu 14.000 $ als steuerfreies Geschenk machen, unabhängig von der Anzahl der Kinder, die der Elternteil hatte. Wenn ein Elternteil diesen Betrag überschreitet, muss er den übersteigenden Betrag auf dem IRS-Formular 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return angeben, das der jährlichen Steuererklärung der Eltern beigefügt ist.
Lifetime Gift Tax Exclusion. Im Jahr 2017 konnte jeder Elternteil einem Kind bis zu 5,49 Millionen Dollar steuerfrei schenken oder den Betrag auf mehrere Kinder aufteilen.