1. Informationen über die Abgabe einer Steuererklärung für eine LLC
2. Unterschiede bei den Steuerwahlen für LLCs
3. Gründe für die Abgabe einer separaten LLC-Steuererklärung

Muss eine LLC eine Steuererklärung abgeben? Die Antwort lautet ja, auch wenn eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) inaktiv ist, d. h., sie hat in dem Jahr keine Ausgaben oder Einnahmen erzielt. Selbst in diesen Fällen ist die LLC höchstwahrscheinlich verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben.

Informationen über die Einreichung einer Steuererklärung für eine LLC

• Die Einreichung als LLC bietet Ihnen mehr Flexibilität bei der Bestimmung, wie die Unternehmenseinkünfte vom Internal Revenue Service (IRS) besteuert werden.
• Die Wahl, die Sie bei der Besteuerung Ihres Unternehmens treffen, bestimmt die Steuerregeln, denen Ihr Unternehmen unterliegt.
• Bei einer LLC gibt es keine festen Regeln. Laut IRS können Sie die Steuerregeln anwenden, die für Einzelunternehmen, Kapitalgesellschaften oder Personengesellschaften gelten.
• Eine Kapitalgesellschaft wird als eigenständige Einheit betrachtet, im Gegensatz zu einer LLC, die vom IRS als „Durchgangseinheit“ betrachtet wird, genau wie ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft.
• Als „pass-through entity“ werden die Gewinne an die Eigentümer, die auch als Mitglieder bezeichnet werden, der LLC weitergegeben, die dann den Gewinn mit ihren persönlichen Steuern verrechnen.
• Während eine LLC selbst nicht zur Zahlung von Bundeseinkommenssteuern verpflichtet ist, gibt es Bundesstaaten, die die LLC mit einer Steuer belasten.

Unterschiede bei der Steuerwahl für LLCs

Eine LLC, die nur einen Eigentümer (Mitglied) hat, wird von der IRS automatisch bei der Bundeseinkommenssteuer nicht berücksichtigt. In diesem Fall würde der einzelne Eigentümer/Mitglied die Einnahmen und Ausgaben der LLC in seiner persönlichen Steuererklärung angeben.

Für LLCs mit mehr als einem Eigentümer erkennt das IRS das Unternehmen als Personengesellschaft an. In diesem Fall wird von der LLC eine Steuererklärung für eine Personengesellschaft eingereicht, und die Eigentümer (Mitglieder) machen ihre Ausgaben und Einnahmen in ihren persönlichen Steuererklärungen geltend.

Wenn der Eigentümer die Klassifizierung ändern muss, können die Steuern als Kapitalgesellschaft eingereicht werden. Bei der Gründung des Unternehmens kann die Klassifizierung zu diesem Zeitpunkt oder zu einem beliebigen Zeitpunkt in der Zukunft gewählt werden. Nach der Gründung des Unternehmens muss das Formular 8832 beim IRS eingereicht werden.

Für eine LLC, die einen erheblichen Teil ihrer Gewinne im Unternehmen behält, ist die Körperschaftsbesteuerung ein Vorteil. Die Steuern für die LLC werden auf der Grundlage des Steuersatzes für Kapitalgesellschaften besteuert, und die Eigentümer müssen ihre persönliche Einkommensteuer auf die vom Unternehmen einbehaltenen Gewinne nicht entrichten.

Wenn Sie Ihre Gesellschaft mit beschränkter Haftung in eine Kapitalgesellschaft umwandeln, können Sie fünf Jahre lang nicht zurück zur Durchgangsbesteuerung wechseln.

Gründe für die Abgabe einer separaten LLC-Steuererklärung

• Eine LLC ist die am häufigsten gegründete Unternehmensform. Viele sind im Besitz einer einzelnen Person oder in einigen Fällen eines Ehepaars. Bei Ehepaaren, die in einem Staat mit Gütergemeinschaft leben, wird die LLC immer noch als Eigentum einer Person betrachtet.
• Einigen Eigentümern kommt es entgegen, dass das Finanzamt eine LLC als „pass-through entity“ oder „disregarded entity“ behandelt, da das Finanzamt nicht möchte, dass eine LLC eine eigene Steuererklärung abgibt. Der IRS ist damit einverstanden, dass die Einnahmen und Ausgaben der LLC in der persönlichen Steuererklärung des einzelnen Mitglieds angegeben werden.
• Wenn die LLC zwei Personen gehört, von denen eine nicht der Ehepartner ist, handelt es sich um eine LLC mit mehreren Mitgliedern und es muss eine separate Steuererklärung abgegeben werden. Für einige Eigentümer wirkt die Abgabe einer separaten Steuererklärung professioneller.
• Eine LLC mit mehreren Mitgliedern wird in der Regel als Personengesellschaft besteuert, es sei denn, die Eigentümer haben sich dafür entschieden, die LLC wie eine Kapitalgesellschaft zu behandeln.
• Für Finanztransaktionen von Kreditgebern kann verlangt werden, dass die LLC eine separate Steuererklärung abgibt, um sich für einen Geschäftskredit zu qualifizieren.
• Sollten Sie finanzielle Unterstützung vom Staat beantragen, kann sich die Abgabe einer separaten Steuererklärung auf Ihre Anspruchsberechtigung auswirken.
• Der Schutz des Vermögens ist ein weiterer Grund für die Gründung einer GmbH und der häufigste. Sie ist eine weitere Möglichkeit, das Unternehmen rechtlich abzusichern.
• Betrachtet man den Prozentsatz der Prüfungen durch das Finanzamt, so sind persönliche Steuererklärungen einem höheren Risiko ausgesetzt, geprüft zu werden, als Kapital- oder Personengesellschaften.
• Unter Anleitung eines Steuerexperten können GmbHs in bestimmten Situationen Steuereinsparungen ermöglichen, die von einem Steuerexperten von Fall zu Fall geprüft werden müssen.

Wenn Sie Hilfe benötigen, um zu verstehen, warum eine LLC eine Steuererklärung abgeben muss, können Sie Ihren Rechtsbedarf auf dem Marktplatz von UpCounsel einstellen. UpCounsel nimmt nur die besten 5 Prozent der Anwälte auf seiner Website auf. Die Anwälte auf UpCounsel kommen von juristischen Fakultäten wie Harvard Law und Yale Law und verfügen im Durchschnitt über 14 Jahre juristische Erfahrung, einschließlich der Arbeit mit oder im Namen von Unternehmen wie Google, Menlo Ventures und Airbnb.