Wenn es um kalifornische Steuererklärungen geht, gibt es viele Fragen darüber, welche Ausgaben absetzbar sind und welche nicht. Ein Bereich, zu dem häufig Fragen gestellt werden, ist der Voluntary Plan for Disability Insurance (VDPI). Schauen wir uns an, was die VDPI ist und ob sie in der Steuererklärung als abzugsfähig gilt.

Trotz ihres Namens ist die VPDI eigentlich keine freiwillige Ausgabe. Arbeitnehmer sind verpflichtet, entweder in die staatliche Invaliditätsversicherung (SDI) oder in einen Plan einzuzahlen, den der Arbeitgeber im Rahmen einer privaten Invaliditätsversicherung anbietet. Diese Invaliditätsversicherung stellt die VPDI-Kosten dar. Der Betrag, der abgezogen wird, beläuft sich auf etwa 1 % des Lohns des Arbeitnehmers.

Die Arbeitgeber sind verpflichtet, in die SDI oder VPDI einzuzahlen, damit die Arbeitnehmer eine teilweise Entschädigung erhalten, wenn sie Urlaub aus familiären Gründen oder aus medizinischen Gründen nehmen müssen. Arbeitnehmern, die unter SDI fallen, stehen zwei Leistungen zur Verfügung: Disability Insurance (DI) und Paid Family Leave (PFL). Diese Fonds bieten finanzielle Unterstützung, wenn ein Arbeitnehmer aufgrund eines Arbeitsunfalls, einer Krankheit, eines Mutterschaftsurlaubs oder einer Beurlaubung aus familiären Gründen nicht sein übliches Gehalt beziehen kann.

Im Allgemeinen sind die Beiträge zur VPDI bei der Bundessteuererklärung nicht absetzbar. Einige Personen können jedoch eine Gutschrift in Anspruch nehmen, wenn sie die folgenden Bedingungen erfüllen:

• Sie hatten zwei oder mehr kalifornische Arbeitgeber
• Sie haben im Kalenderjahr 2019 mehr als 118.371 US-Dollar an Löhnen und Gehältern erhalten
• Die Beträge von SDI und/oder VPDI erscheinen auf Ihrem W-2

Im Allgemeinen sind VPDI- und/oder SDI-Leistungen weder vom Staat Kalifornien noch von der IRS steuerpflichtig. Der einzige Fall, in dem sie besteuert werden können, ist, wenn Arbeitnehmer SDI-Leistungen anstelle von Arbeitslosengeld erhalten und für eine Person, die nur wegen der Behinderung keinen Anspruch auf Leistungen der Arbeitslosenversicherung (Unemployment Insurance, UI) hat. Ein Arbeitnehmer weiß, dass er Steuern auf SDI-Entschädigungen zahlen muss, wenn er ein Formular 1099-G erhält, in dem angegeben ist, ob ein Betrag steuerpflichtig ist. Wenn ein Arbeitnehmer kein Formular 1099-G erhält, kann er davon ausgehen, dass er keine Steuern auf das erhaltene SDI-Einkommen schuldet.

Das Navigieren im VPDI kann für Arbeitnehmer und Kleinunternehmer schwierig sein. Am besten lassen Sie sich von einem Steuerfachmann oder einem erfahrenen Steueranwalt beraten, wenn es um alle Fragen der Mitarbeitervergütung und der Steuern geht.

Allison Soares ist Partnerin und Steueranwältin bei Vanst Law. Egal, um welches Thema es geht: Prüfungen, Inkasso, Einsprüche, internationale Offenlegungen, mürrische Menschen – Allison hat Spaß daran, Probleme zu lösen. Neben ihrer juristischen Tätigkeit hat sie in der Buchhaltung gearbeitet und nutzt dieses Wissen zu ihrem Vorteil bei der Bearbeitung von Fällen, die EDD-Prüfungen betreffen.