Fragen, die Sie sich bei der Gründung einer Offshore-Gesellschaft stellen sollten

Die Gründung einer Offshore-Gesellschaft war noch nie so populär wie heute, da viele Menschen nach alternativen Ressourcen und Möglichkeiten suchen, um Geld zu sparen und ihre Privatsphäre und ihr Vermögen in Zeiten der Unsicherheit zu schützen.

Die Gründung einer Offshore-Gesellschaft ist einfach, unkompliziert und kann in wenigen Tagen mit nur einigen grundlegenden persönlichen Angaben abgeschlossen werden.

Dieser Artikel soll Sie durch die Gründung einer Offshore-Gesellschaft führen: von der Auswahl über die Eintragung bis hin zum Gründungsprozess, um mit der weit verbreiteten Vorstellung aufzuräumen, dass der Gründungsprozess einer Gesellschaft eine mühsame Angelegenheit mit vielen Schwierigkeiten und Schmerzen ist.

Nachfolgend haben wir einige Fragen skizziert, die Sie sich stellen sollten, wenn Sie sich entscheiden, wo Sie Ihre Offshore-Gesellschaft gründen wollen, welche Art von Unternehmen Sie gründen möchten und wie Sie Ihre neue Gesellschaft strukturieren möchten.

Wie man eine Offshore-Gesellschaft gründet

Die Gründung einer Offshore-Gesellschaft kann in drei Schritte unterteilt werden. Heutzutage können die meisten Firmengründungsprozesse online mit minimalen Unterlagen und Gebühren in nur wenigen Tagen abgeschlossen werden.

Eröffnen Sie eine Offshore-Gesellschaft in 3 Schritten

1. Auswahl der Offshore-Gesellschaft – Wählen Sie die Gerichtsbarkeit Ihrer Offshore-Gesellschaft, die Art der Gesellschaft und den Firmennamen

2. Einrichtung der Offshore-Gesellschaft – Einreichen der Gebühr, Geschäftsplan und alle persönlichen Unterlagen und KYC-Formulare

3. Offshore-Firmengründung – Fügen Sie zusätzliche Dienstleistungen hinzu, eröffnen Sie ein Bankkonto und machen Sie sich mit Ihrer Berichtspflicht vertraut

Auswahl der Offshore-Firma

Die erste Aufgabe besteht darin, zu wählen, welche Gerichtsbarkeit und welche Offshore-Firmenstruktur für Sie richtig ist. Während nicht alle Gerichtsbarkeiten und Offshore-Strukturen gleich sind, gibt es viele Ähnlichkeiten und Überschneidungen, ohne so viele Unterschiede und Abweichungen, wie man erwarten würde.

Es ist jedoch wichtig, sich selbst zu fragen:

• Was ist die Hauptfunktion des Unternehmens?

Ist es für den Schutz von Vermögenswerten, Wohltätigkeit, Nachlassplanung, Wohltätigkeit, Unternehmen, Investitionen, Holdinggesellschaft, etc. Je nach Bedarf gibt es verschiedene Offshore-Strukturen, sei es ein Trust, eine Stiftung, eine IBC, eine LLC usw.

Da sich die Offshore-Branche ständig verändert, insbesondere wenn es um die Offshore-Steuergesetze geht, ist es wichtig, über aktuelle Informationen zu verfügen, da sich die lokalen Steuergesetze aufgrund des globalen Drucks auf Unternehmen zunehmend ändern.

• Wo in der Welt möchten Sie eine Gesellschaft gründen?

Es gibt zwar überall auf der Welt Gründungsvehikel, aber es ist wichtig zu bedenken:

• Möchten Sie das Ziel besuchen und leichten Zugang dazu haben?
• Wollen Sie in unmittelbarer geografischer Nähe wohnen?
• Ist der Gerichtsstand der richtige für mein Unternehmen?

Dies sind zwar eher praktische Fragen. Sie sind ebenso wichtig, da viele Menschen die Dinge gerne in der Nähe ihres Wohnortes belassen.

1.1. Steuer- und Transparenzgesetze

Der nächste Fragenkomplex wird wahrscheinlich einige Nachforschungen erfordern, da die Steuergesetze in jedem Land anders sind. Um sicherzugehen, dass Sie die Steuergesetze einhalten, sollten Sie mit einem qualifizierten Buchhalter oder Anwalt sprechen, um sicherzugehen, dass Sie nichts übersehen.

• Wie lauten die Steuergesetze in der Offshore-Jurisdiktion?
• Gibt es in der Offshore-Jurisdiktion Steuerabkommen? Denken Sie nach: Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) oder bilaterale Abkommen?
• Gibt es in dem Offshore-Land Abkommen über den Informationsaustausch (TIEA)?
• Gibt es in dem Land, in dem ich ansässig bin, Gesetze für kontrollierte ausländische Unternehmen (CFC)? Davon hängt Ihre Meldepflicht gegenüber dem Land Ihres Wohnsitzes ab
• Hat das Land meines Wohnsitzes den Gemeinsamen Meldestandard CRS unterzeichnet? Dies bestimmt den Grad der Privatsphäre, den Sie erreichen können

Einige Länder haben gegenseitige Steuerabkommen wie DBA, die dazu beitragen können, die Höhe der Steuern, die eine Person zahlen muss, zu verringern. Während DTTs Ihnen helfen können, Steuern zu sparen, ist dies bei CRS und TIEA nicht der Fall.

Steuerinformationsaustauschabkommen wie das TIEA sind eine Form des gegenseitigen Austauschs von Steuerinformationen, die zwischen Mitgliedsländern unterzeichnet werden. Zwar gibt es immer noch viele Offshore-Länder, die nicht zu den Unterzeichnern gehören, aber die Zahl der Unterzeichner nimmt schnell ab, da immer mehr Länder von der OCED dazu gebracht werden, größere Transparenzmaßnahmen zu unterzeichnen.

Der Gemeinsame Meldestandard (Common Reporting Standard, CRS) wurde von mehr als hundert Ländern unterzeichnet (108 zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Dokuments (2020)) und ermöglicht den Austausch von Steuerinformationen über Gebietsfremde zwischen den Mitgliedsländern.

Die Gesetze für kontrollierte ausländische Unternehmen (CFC) regeln, wie Unternehmen als steuerliche Einheit behandelt werden. Jedes Land hat seine eigenen spezifischen CFC-Gesetze, die sich auf die Strukturierung Ihres Unternehmens auswirken können oder auch nicht. Einige Länder haben sehr strenge CFC-Gesetze, die ausländische Unternehmen für Steuerzwecke im Wesentlichen wie einheimische Unternehmen behandeln.

Alle oben genannten Überlegungen sind wichtig, da sie die Unternehmensstruktur, den Standort und das zu verwendende Unternehmensvehikel beeinflussen werden.

Der Ort, an dem Sie Ihren Hauptwohnsitz haben, bestimmt weitgehend die steuerliche Strukturierung und die Frage, ob bestimmte Dienstleistungen zur Wahrung der Privatsphäre genutzt werden können, um die Person aus der juristischen Person herauszulösen und so die Vertraulichkeit, den Schutz des Vermögens und die Privatsphäre zu maximieren.

Deshalb ist es so wichtig, mit einem Offshore-Spezialisten zu sprechen. Ohne ein solches Fachwissen besteht das Risiko, die falsche Gesellschaft in der falschen Jurisdiktion und mit der falschen Unternehmensstruktur zu gründen.

Die Erstellung eines vollständigen, ganzheitlichen Offshore-Rechtsplans hilft sicherzustellen, dass alle Teile organisiert sind und dass die Offshore-Strategie zu den Zielen des Unternehmens passt.

1.2. Offshore-Gesellschaft mit einem Bankkonto

Wenn Sie eine Offshore-Gesellschaft lediglich als Holdinggesellschaft für geistiges Eigentum gründen, dann müssen die folgenden Fragen nicht gestellt werden. Wenn Sie jedoch irgendeine Art von Finanztransaktion mit Klienten oder Kunden abwickeln, dann müssen Sie sich fragen…

• Brauche ich ein persönliches oder ein Firmen-Bankkonto für mein Unternehmen?

Die Eröffnung eines Offshore-Bankkontos muss vielerorts nicht persönlich erfolgen und kann online abgeschlossen werden.

Der Offshore-Bankensektor hat sich jedoch in den letzten Jahren drastisch verändert, und vielerorts ist es erforderlich, ein lokales Unternehmen in der jeweiligen Gerichtsbarkeit zu gründen, und es sind umfangreichere Hintergrundprüfungen oder mehr Unterlagen erforderlich.

Das ist zwar nicht immer der Fall, aber an Orten wie Singapur, Panama und Hongkong, wo es mehr Beschränkungen, höhere Preise und eine größere Sorgfaltspflicht gibt, wird es immer häufiger.

Es gibt aber auch Offshore-Jurisdiktionen wie St. Vincent, Nevis oder Andorra, die keine lokale Gesellschaft erfordern und virtuell eröffnet werden können, ohne dass eine persönliche Anwesenheit erforderlich ist.

Eine weitere wichtige Frage:

• Haben Sie ein virtuelles oder internetbasiertes Unternehmen?
• Brauchen Sie ein Händlerkonto oder eine Zahlungsabwicklung?

Wenn Sie eine eCommerce-Website betreiben oder ein Unternehmen sind, das Online-Kreditzahlungen annehmen muss, dann ist die Einrichtung eines Händlerkontos oder einer ähnlichen Zahlungsabwicklungsanwendung ein weiteres Teil des Offshore-Puzzles, das passen muss.

Und schließlich:

• Brauchen Sie irgendwelche Unternehmens-, Management- oder Sekretariatsdienste für Ihr Unternehmen?

Es gibt eine Reihe von verbundenen Unternehmensdiensten, die mit Ihrer Offshore-Struktur gekoppelt werden können, wie z.B.: professionelles Management, Nominee-Dienste, Sekretariatsdienste, Postweiterleitung, erneute Rechnungsstellung, virtuelle Büros usw.

Offshore-Firmengründung

Wenn Sie sich für Ihre Offshore-Jurisdiktion und die Firmengründung entschieden haben, erstellt die Satzung ein rechtliches Dokument für die Gründung der Firma.

Die Firmensatzung legt die Verantwortlichkeiten der Direktoren/Aktionäre fest und schafft eine interne Struktur, für die das Unternehmen arbeitet.

Die Bedeutung einer richtig strukturierten Offshore-Firmengründung ist offensichtlich. Obwohl oft nachlässig gemacht, ist eine Unternehmensstruktur besonders wichtig, um das Vermögen zu sichern und die Privatsphäre der Personen im Falle von rechtlichen oder finanziellen Zwängen zu schützen.

Dies wird wesentlich, wenn es eine komplexe Anordnung von Gesellschaften, Trusts oder Stiftungen gibt, die in einer multijurisdiktionalen Anordnung mit vielen Direktoren und Eigentümern existieren.

2.1 Strukturierung von Offshore-Gesellschaften

Wenn ein wirtschaftlicher Eigentümer anonym bleiben möchte, ist es in einigen Rechtsordnungen möglich, nominierte Aktionäre oder nominierte Direktoren einzusetzen, die als Drittpartei handeln, deren Name und Angaben in den Rechtsdokumenten und Konten aufgezeichnet werden, die jedoch vollständig unter der Kontrolle des wirtschaftlichen Eigentümers verbleiben, der immer noch die direkte Kontrolle über die Gesellschaft ausübt, aber nicht mit ihr verbunden ist.

Für Einzelpersonen, die ihre Privatsphäre wahren wollen, kann eine zweite LLC oder IBC als Geschäftsführer und Anteilseigner eingesetzt werden, so dass die Identität der Person nicht im Unternehmensregister erscheint.

Während die meisten Offshore-Jurisdiktionen immer noch sehr strenge Datenschutz- und Bankgeheimnisgesetze haben, wie z.B. die Cook-Inseln und Nevis, gibt es viele Länder wie die USA und viele Teile Europas, die von Einzelpersonen verlangen, den ausländischen Besitz einer Gesellschaft zu deklarieren, so dass Ihre Verpflichtung, alle Unternehmen und Vermögenswerte zu deklarieren, eine Verpflichtung des Landes ist, in dem Sie leben.

Wenn Sie das Glück haben, in einem Land zu leben, in dem es kein CRS oder übermäßig restriktive CFC-Gesetze gibt, dann können Sie eine rein steuerfreie Gesellschaft haben, die in jeder Hinsicht anonym bleiben kann.

Durch die Änderung der Transparenzgesetze vieler Länder haben ausländische Regierungen, wenn Sie in einem Land leben, das das CRS unterzeichnet hat, größeren Zugang zu den Informationen über Ihre ausländische Gesellschaft. Diese Daten sind jedoch nur für die Regierung Ihres Heimatlandes zugänglich und werden nicht in das örtliche öffentliche Register aufgenommen. Es hängt einfach davon ab, wie viel Privatsphäre und Vertraulichkeit Sie wünschen. Für die meisten Privatpersonen ist dies kein großes Problem. Wenn Sie jedoch völlige Anonymität anstreben und in einem CRS-Mitgliedsland leben, besteht die einzige Möglichkeit, anonym zu bleiben, darin, in ein Steuerparadies oder ein Niedrigsteuerland zu ziehen, das nicht zu den Unterzeichnern gehört.

2.2 Dokumente für die Einreichung von Offshore-Gesellschaften

Die Anforderungen für die Eintragung bestehen aus:

• Name des/der Geschäftsführer(s) oder des wirtschaftlichen Eigentümers
• Kopie des Reisepasses
• Nachweis der physischen Adresse
• Bearbeitungs- und Regierungsgebühr

Doch, Je nach Unternehmen und Gerichtsbarkeit kann es sein, dass noch ein paar kleinere Unterlagen, wie z. B. umfassendere Due Diligence- oder Know Your Customer (KYC)-Formulare oder eine umfangreichere Hintergrundprüfung, ausgefüllt werden müssen, bevor der Registrierungsprozess abgeschlossen werden kann.

In einigen Gerichtsbarkeiten sind die Anforderungen für die Eröffnung eines Offshore-Bankkontos strenger geworden und können Bank- oder professionelle Referenzschreiben und eine Kopie eines Geschäftsplans erfordern.

Dieser Prozess dauert in der Regel einige Tage bis zu 1-2 Wochen, je nach Gerichtsbarkeit und ob es längere Hintergrund- oder Sorgfaltsprüfungen gibt.

Offshore-Firmengründung

Wenn die entsprechende Offshore-Firmenregistrierung und die staatliche Gebühr zusammen mit allen notwendigen Dokumenten eingegangen sind, wird der Antrag an das zuständige Firmenregister geschickt. Wenn die Eintragung nicht erfolgreich ist, liegt das in der Regel daran, dass die Unterlagen unzureichend sind oder eine gründlichere Überprüfung des Hintergrunds erforderlich ist. In den meisten Fällen sind jedoch keine umfangreicheren Überprüfungen erforderlich, und die Unternehmen werden ohne größere Probleme gegründet.

Wenn der Antrag erfolgreich ist, erhalten Sie Kopien der Gründungsdokumente oder gescannte Versionen, in denen die Einzelheiten Ihres neu gegründeten Unternehmens detailliert aufgeführt sind, zusammen mit einer Mitteilung, in der alle künftigen Jahresgebühren dokumentiert sind, die von der Gerichtsbarkeit verlangt werden könnten.

Gesellschaftsdokumente werden in der Regel 6-8 Wochen nach der Firmenregistrierung erhalten, obwohl die Firmenregistrierungsnummer bereits nach der erfolgreichen Beantragung in der Regel innerhalb von Tagen bis zu einer Woche oder zwei nach erfolgreichem Abschluss der Beantragung ausgestellt wird.

Sind Sie bereit, eine Offshore-Gesellschaft zu gründen?

Die Gründung einer Offshore-Gesellschaft kann zwar in nur wenigen Schritten abgeschlossen werden, aber man braucht einige Nachforschungen und jemanden, der diesen Weg schon einmal beschritten hat. Die Registrierung einer Offshore-Gesellschaft ist zwar einfach, aber nicht leicht. Um sicherzustellen, dass Sie die richtige Struktur im richtigen Land für Ihr Unternehmen wählen, ist eine sorgfältige Überlegung erforderlich.