Vielleicht ist Ihr Ziel die Weltherrschaft. Vielleicht wollen Sie auch nur einen nachhaltigen Nebenerwerb. In jedem Fall hilft Ihnen die Finanzprognose dabei, die Schritte zu verstehen, die Sie unternehmen müssen – und die Zahlen, die Sie erreichen müssen, um Ihr Unternehmen wachsen zu lassen.
Und wenn Sie sich jemals um eine weitere Finanzierung bemühen, brauchen Sie eine Finanzprognose, um zu beweisen, dass Ihr Unternehmen auf Wachstumskurs ist.
Hier finden Sie alles, was Sie zur Hand haben müssen, und die Schritte, die Sie unternehmen können, um eine zuverlässige Finanzprognose zu erstellen.
Was ist eine Finanzprognose?
Eine Finanzprognose versucht vorherzusagen, wie Ihr Unternehmen in der Zukunft (finanziell) aussehen wird. Mit Hilfe von Pro-forma-Rechnungen können Sie diese Vorhersagen etwas konkretisieren.
Pro-forma-Rechnungen sind genau wie die Finanzberichte, die Sie jeden Monat verwenden, um zu sehen, wie sich Ihr Unternehmen entwickelt. Der einzige Unterschied besteht darin, dass Sie Pro-forma-Abrechnungen im Voraus für künftige Monate und Jahre erstellen.
Es gibt drei wichtige Pro-forma-Abrechnungen, mit denen Sie vertraut sein sollten:
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Die Gewinn- und Verlustrechnung
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Die Kapitalflussrechnung
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Die Bilanz
Abhängig von Ihren Zielen werden diese Abrechnungen unterschiedliche Zeiträume abdecken. Wenn Sie eine Finanzprognose für Ihre Planungszwecke erstellen, sollten Sie Pro-forma-Abrechnungen erstellen, die sechs Monate bis ein Jahr in die Zukunft reichen.
Wenn Sie Ihre Prognose jedoch einem Kreditgeber oder Investor präsentieren, sollten Sie Pro-forma-Abrechnungen erstellen, die die nächsten ein bis drei Jahre abdecken.
Finanzprognose vs. Budgetierung
Wenn Sie ein Budget für Ihr Unternehmen erstellen, planen Sie, Geld für bestimmte Kosten beiseite zu legen, wobei Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben berücksichtigen. Das von Ihnen erstellte Budget kann auf Informationen aus Ihrer Finanzprognose beruhen, unterscheidet sich aber von der Prognose selbst.
Betrachten Sie die Finanzprognose als eine Vorhersage und die Budgetierung als einen Plan. Wenn Sie eine Finanzprognose erstellen, sehen Sie, in welche Richtung sich Ihr Unternehmen auf der Grundlage vergangener Leistungen und anderer Faktoren entwickelt, und nutzen dies, um die Zukunft zu antizipieren.
Wenn Sie ein Budget erstellen, planen Sie, wie Sie Geld ausgeben werden, basierend darauf, wie Ihre Finanzen in Zukunft aussehen werden (Ihre Prognose).
Wenn Ihre Finanzprognose für das nächste Jahr beispielsweise sagt, dass Sie zusätzliche Einnahmen in Höhe von 5.000 Dollar haben werden, könnten Sie ein Budget erstellen, um zu entscheiden, wie dieses Geld ausgegeben werden soll – 2.000 Dollar für eine neue Website, 1.000 Dollar für Facebook-Werbung und so weiter.
Drei Schritte zur Erstellung Ihrer Finanzprognose
Sind Sie bereit, in die Kristallkugel zu schauen und die Zukunft Ihres Unternehmens zu sehen? Es gibt drei Schritte, die Sie befolgen müssen:
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Sammeln Sie Ihre früheren Finanzberichte. Sie müssen sich Ihre bisherigen Finanzen ansehen, um Ihre Einnahmen, Ihren Cashflow und Ihre Bilanz zu prognostizieren.
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Entscheiden Sie, wie Sie Prognosen erstellen. Neben den Aufzeichnungen aus der Vergangenheit gibt es weitere Daten, die Sie heranziehen können, um Ihre Prognosen genauer zu machen.
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Bereiten Sie Ihre Pro-forma-Rechnung vor. Gießen Sie sich einen Kaffee ein und machen Sie sich bereit, ein paar Zahlen zu knacken.
Schritt eins: Sammeln Sie Ihre Unterlagen
Wenn Sie nicht in die Vergangenheit blicken, um zu sehen, wie sich Ihr Unternehmen entwickelt hat, können Sie keine wirklichen Prognosen erstellen, sondern nur Vermutungen anstellen.
Sie müssen vergangene Jahresabschlüsse sammeln, damit Sie sehen können, wie sich Ihr Unternehmen im Laufe der Zeit entwickelt hat, und diese Entwicklung dann in die Zukunft projizieren.
Ihr Buchhalter oder Ihre Buchhaltungssoftware sollte Jahresabschlüsse für Sie erstellen. Wenn Sie weder einen Buchhalter noch eine Buchhaltungssoftware haben, müssen Sie sich darum kümmern, bevor Sie mit den Prognosen beginnen können. Sie brauchen eine vollständige Buchführung, um die Transaktionshistorie zu erhalten, auf die Sie Ihre Jahresabschlüsse stützen.
Legen Sie die Aufgabe der Finanzprognose für den Moment beiseite und lernen Sie, wie Sie Ihre Buchführung aufholen können.
Sobald Ihre Bücher und Jahresabschlüsse auf dem neuesten Stand sind, haben Sie alles, was Sie brauchen, um mit der Planung für die Zukunft zu beginnen.
Schritt zwei: Entscheiden Sie, wie Sie Ihre Prognose erstellen
Abhängig davon, welche Ressourcen Sie verwenden, wird die Art der Prognose, die Sie erstellen, zwischen zwei Polen liegen – historisch und forschungsbasiert.
Nahezu jede Finanzprognose enthält ein wenig historische Prognosen und ein wenig forschungsbasierte Prognosen. Für welche Mischung Sie sich entscheiden, hängt von Ihren Bedürfnissen und den Ihnen zur Verfügung stehenden Ressourcen ab.
Erinnern Sie sich daran, dass das Ziel darin besteht, eine realistische, nützliche Prognose zu erstellen, ohne die Bank zu sprengen oder Ihre gesamte Zeit zu vergeuden.
Historische Prognosen
Wenn Sie Ihre finanzielle Vergangenheit nutzen, um die Zukunft zu planen, handelt es sich um historische Prognosen. Sie sehen sich Ihre letzten jährlichen Gewinn- und Verlustrechnungen, Kapitalflussrechnungen und Bilanzen an, um zu sehen, wie schnell Sie in der Vergangenheit gewachsen sind. Von dort aus können Sie eine Schätzung darüber abgeben, wie schnell Sie in diesem Jahr wachsen werden.
Der Vorteil dieser Methode ist, dass sie relativ einfach durchzuführen ist und nicht viel Zeit, Geld oder Fachwissen erfordert. Der Nachteil ist, dass Sie nur Informationen über Ihr eigenes Unternehmen verwenden und sich nicht mit breiteren Markttrends befassen, z. B. mit dem, was Ihre Konkurrenz gemacht hat.
Historische Prognosen sind eine gute Wahl, wenn Sie nur ein bescheidenes Wachstum prognostizieren oder eine schnelle und einfache Prognose für Ihren eigenen Gebrauch erstellen, nicht aber für eine Präsentation für potenzielle Investoren.
Forschungsbasierte Prognosen
Wenn Sie breitere Markttrends erforschen, verwenden Sie forschungsbasierte Prognosen. Sie können sich ansehen, wie sich Ihre Branche in den letzten zehn Jahren entwickelt hat, neue Technologien und Verbrauchertrends untersuchen oder versuchen, die Fortschritte Ihrer Wettbewerber zu messen. Sie könnten sich ansehen, wie ähnliche Unternehmen ihr eigenes Wachstum geplant haben.
Der Vorteil der forschungsbasierten Prognosen besteht darin, dass Sie einen detaillierten, nuancierten Überblick über das mögliche Wachstum Ihres Unternehmens erhalten, wobei viele verschiedene Faktoren berücksichtigt werden. Und das ist die Art von Prognose, die Investoren und Kreditgeber sehen wollen.
Der Nachteil ist, dass forschungsbasierte Prognosen teuer sein können. Es kann sein, dass Sie externe Berater und Forscher beauftragen müssen, um die schwere Arbeit zu bewältigen.
Forschungsbasierte Prognosen sind eine gute Wahl, wenn Sie um Investoren werben oder ein schnelles, aggressives Wachstum planen. Sie eignen sich auch, wenn Ihr Unternehmen ganz neu ist und noch nicht über eine lange Finanzgeschichte verfügt, auf die Sie bei der Erstellung von Prognosen zurückgreifen können
Schritt drei: Erstellen von Pro-forma-Rechnungen
Wenn Sie die Informationen gesammelt haben, die Sie für Ihre Prognose benötigen, können Sie Pro-forma-Rechnungen erstellen.
Wir werden hier die drei wichtigsten Finanzberichte behandeln. Ob Sie sie alle verwenden, bleibt Ihnen überlassen.
Wenn Sie eine schnelle Prognose für Ihre eigene Planung erstellen, brauchen Sie vielleicht nur Pro-forma-Erfolgsrechnungen zu erstellen. Wenn Sie sie Kreditgebern oder Investoren vorlegen, sollten Sie alle drei verwenden.
Daumenregel: Jede Form, die Sie bei der monatlichen Geschäftstätigkeit Ihres Unternehmens verwenden würden, sollte pro forma erstellt werden. Wenn Sie beispielsweise jeden Monat viel Bargeld bewegen und sich auf Cashflow-Rechnungen verlassen, um sicherzustellen, dass Sie genug Geld zur Verfügung haben, um Ihre Lieferanten zu bezahlen, dann ist es ratsam, Pro-forma-Cashflow-Rechnungen als Teil Ihrer Prognose zu erstellen.
Erstellung der Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung
Zunächst setzen Sie sich ein Ziel – eine Projektion – für den Umsatz in dem von Ihnen betrachteten Zeitraum.
Angenommen, Sie haben in diesem Jahr 30.000 $ Umsatz gemacht. Nächstes Jahr wollen Sie 60.000 $ erzielen. Ihr Gesamtumsatz wird also um 30.000 $ steigen.
Stellen Sie einen Produktionsplan auf, mit dem Sie dieses Ziel erreichen können, und legen Sie ihn für den von Ihnen betrachteten Zeitraum fest. In unserem Beispiel wird es im kommenden Jahr 12 Gewinn- und Verlustrechnungen geben (eine pro Monat). Planen Sie die Umsatzsteigerung von 30.000 $ für die 12 Aufstellungen ein.
Sie können dies tun, indem Sie den Umsatz jeden Monat um einen festen Betrag erhöhen, oder indem Sie den Umsatz pro Monat schrittweise steigern. Das hängt von Ihrem Instinkt und Ihrer Erfahrung als Geschäftsinhaber ab.
Dann ist es Zeit für den „Verlust“-Teil der „Gewinn- und Verlustrechnung“. Berechnen Sie die Kosten der verkauften Waren für jeden Monat und ziehen Sie sie von Ihren Umsätzen ab. Ziehen Sie auch alle anderen Betriebskosten ab, die Sie haben.
Es ist wichtig, alle Ausgaben zu berücksichtigen, damit Sie eine genaue Prognose erhalten. Wenn ein Teil Ihres Plans darin besteht, Ihre Online-Werbung zu vervierfachen, stellen Sie sicher, dass Sie eine Ausgabe einbeziehen, die dies widerspiegelt.
Wenn Sie fertig sind, zeigt Ihnen Ihre Pro-Forma-Gewinn- und Verlustrechnung, wie viel Sie in der kommenden Zeit voraussichtlich einnehmen und wie viel Sie voraussichtlich ausgeben werden.
Beispiel Pro-Forma-Einkommensrechnung:
Karen’s Falafel Warehouse
| 2019 (aktuell) $ | 2020 $ | 2021 $ | |
|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 15,000 | 19,000 | 23,000 |
| Umsatzkosten | (6,000) | (9,000) | (11,000) |
| Bruttogewinn | 9,000 | 10,000 | 12,000 |
| Betriebsausgaben | |||
| Miete | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| Webhosting | 600 | 600 | 600 |
| Werbung | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| Gesamtbetriebskosten | (4.600) | (4.600) | (4.600) |
| Betriebseinnahmen | 4.400 | 5,400 | 7,400 |
| Nettoeinkommen | 4,400 | 5,400 | 7,400 |
Erstellen der Pro-forma-Kapitalflussrechnung
Sie erstellen eine Pro-forma-Kapitalflussrechnung ganz ähnlich wie eine normale Kapitalflussrechnung. Das bedeutet, dass Sie Informationen aus der Gewinn- und Verlustrechnung nehmen und das Format der Kapitalflussrechnung verwenden, um darzustellen, wohin Ihr Geld fließt und wie viel Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt zur Verfügung haben.
Ihr projizierter Cashflow kann Ihnen einige Informationen liefern. Wenn er negativ ist, bedeutet das, dass Sie nicht genug Bargeld zur Verfügung haben, um Ihr Unternehmen zu führen, wie es derzeit geplant ist. Sie müssen dann planen, Geld zu leihen und es zurückzuzahlen.
Wenn Ihr Netto-Cashflow positiv ist, können Sie planen, genügend überschüssige Barmittel zur Verfügung zu haben, um Kredite zurückzuzahlen oder für eine große Investition zu sparen.
Beispiel für eine Proforma-Kapitalflussrechnung:
Ruth’s Raccoon Rescue and Rehabilitation Center
| 2019 (aktuell) $ | 2020$ | 2021 $ | |
|---|---|---|---|
| ERÖFFNUNGSBILANZ | 15,000 | 16,000 | 18,000 |
| Kasseneinnahmen von | |||
| Spender | 86,000 | 88,000 | 93.000 |
| Souvenirshop | 1.000 | 900 | 800 |
| Gesamteinnahmen | 87.000 | 88.900 | 93,800 |
| Bargeld bezahlt für | |||
| Lieferungen | 33,000 | 35,000 | 36,000 |
| Miete | 24,000 | 24,000 | 24,000 |
| Einkommensteuer | 8,000 | 8,600 | 8,800 |
| Gesamtauszahlung | 64.000 | 67.600 | 68.800 |
| Netto Cash Flow Operations | 23,000 | 22.300 | 25.000 |
Erstellen der Pro-forma-Bilanz
Mit Hilfe der Informationen aus der Gewinn- und Verlustrechnung und der Kapitalflussrechnung können Sie Pro-forma-Bilanzen erstellen. Dazu benötigen Sie aber auch frühere Bilanzen, damit Sie nachvollziehen können, wie sich Ihr Unternehmen von „Bilanz A“ zu „Bilanz B“ entwickelt hat.
Die Bilanz projiziert die Veränderungen in Ihren Geschäftskonten im Laufe der Zeit. Auf diese Weise können Sie planen, wo Sie wann Geld bewegen müssen.
Beispiel Pro-forma-Bilanz:
Big Bills Budget Hochzeitsvideos
| 2019 $ | 2020 $ | 2021 $ | |
|---|---|---|---|
| VERMÖGEN | |||
| Umlaufvermögen | |||
| Scheckkonto. | 12.000 | 15.000 | 18.000 |
| Sparkonto. | 34.000 | 40.000 | 44.000 |
| Forderungen | 3.000 | 1.000 | 2,000 |
| Vorräte | 14.000 | 17.000 | 21.000 |
| Kurzfristiges Vermögen gesamt | 63.000 | 73,000 | 86.000 |
| NICHT-LAUFENDE VERMÖGENSVERMÖGEN | |||
| Videoausrüstung | 13,000 | 13,000 | 13,000 |
| Auto | 7,000 | 7,000 | 7,000 |
| Anlagevermögen, gesamt | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| Gesamtvermögen | 83.000 | 93.000 | 106,000 |
| PASSIVA &EIGENKAPITAL | |||
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | |||
| Verbindlichkeiten | 10,000 | 9,000 | 11,000 |
| Kreditlinie | 23,000 | 20,000 | 19,000 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | 50,000 | 45,000 | 43,000 |
| Langfristige Verbindlichkeiten | |||
| Darlehen | 40,000 | 36,000 | 32,000 |
| Gesamtverbindlichkeiten | 90,000 | 81,000 | 75,000 |
| EIGENKAPITAL | |||
| Eigentumskapital | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| Betriebsergebnis | 45,000 | 56,000 | 65,000 |
| Gesamtes Eigenkapital | 75.000 | 86.000 | 95,000 |
| Gesamtverbindlichkeiten &Eigenkapital | 165,000 | 167,000 | 170,000 |
Prognose vs. Ist-Zustand
Nachdem Sie eine Finanzprognose erstellt haben, ist Ihre Arbeit noch nicht getan. Der zweite wichtige Schritt besteht darin, nach Ablauf des Monats oder des Jahres die tatsächlichen Finanzzahlen im Vergleich zu Ihrer Prognose aufzuzeichnen.
Warum ist das so wichtig?
So können Sie lernen, im nächsten Jahr bessere Prognosen zu erstellen, und wenn Ihre Prognose weit daneben liegt, können Sie sich Notizen machen, warum das so war.
Beispiel:
- Die Einnahmen im März waren viel höher, als ich vorhergesagt hatte. Mir war nicht klar, dass es während der Frühjahrsferien einen saisonalen Aufschwung geben würde.
- Die Umsätze im Juni waren niedriger als ich prognostiziert hatte. Es gab ein Missverständnis mit dem Lieferanten, und ich hatte nicht den gesamten Bestand, den ich brauchte.
Diese banalen Notizen an sich selbst summieren sich zu unschätzbarem Geschäftswissen, das dazu beiträgt, dass jedes Jahr erfolgreicher wird als das letzte.
Prognosen für den besten, schlechtesten und normalen Fall
Ob Sie nun zu den Menschen gehören, die das Glas immer halb voll oder halb leer sehen, es ist eine gute Idee, verschiedene mögliche Ergebnisse für Ihr Unternehmen in Betracht zu ziehen.
Menschen sind nicht sehr gut darin, die Zukunft vorherzusagen. Stellen Sie drei verschiedene Prognosen auf: Eine für den besten Fall, eine für den schlechtesten und eine für das mittlere oder „normale“ Szenario.
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Vielleicht steigen die Preise für die T-Shirts, die Sie im Großhandel für Ihr Online-Geschäft kaufen, wie im letzten Jahr. Rechnen Sie das in Ihr Worst-Case-Szenario ein.
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Vielleicht bleiben die T-Shirt-Preise gleich, und Ihr neuer Werbeplan geht auf, und Sie bekommen mehr Aufträge. Betrachten wir das als den besten Fall.
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Vielleicht bleibt alles mehr oder weniger gleich. Nennen wir das den Normalfall.
Das Dreiergespann Beste/Schlechteste/Regelmäßige ist auch nützlich, wenn Sie ein Budget für Ihr Unternehmen erstellen. Im Januar könnten Sie zum Beispiel ein regelmäßiges Szenario budgetieren. In diesem Fall bedeutet das einen monatlichen Umsatz von 8.000 $.
Sagen wir jedoch, dass Ihr Umsatz im Februar 10.000 $ erreicht und im März 11.000 $. Zu diesem Zeitpunkt sollten Sie Ihr Budget an den günstigsten Fall anpassen, da Sie nun mehr Geld haben, das Sie in Ihr Unternehmen investieren können.
Je zuverlässiger Ihre Prognosen sind, desto besser können Sie die Zukunft Ihres Unternehmens planen und mit den Füßen denken. Außerdem werden Sie Investoren und Kreditgeber beeindrucken, indem Sie beweisen, dass Sie (fast) alle möglichen Ergebnisse in Betracht gezogen haben.