Qu’est-ce que le net d’impôt ?

Net d’impôt désigne le montant restant après ajustement des effets des impôts. Le net d’impôt peut être une considération dans toute situation où la fiscalité est impliquée. Les particuliers et les entreprises analysent souvent les valeurs avant impôt et après impôt pour prendre des décisions d’investissement et d’achat. Le net d’impôt est également une partie importante de l’analyse des dépenses lors de l’examen des déclarations fiscales annuelles et du revenu net des entreprises.

Comprendre le net d’impôt

Dans l’industrie financière, brut et net sont deux termes clés qui font référence à avant et après le paiement de certaines dépenses. En général, « net de » fait référence à une valeur trouvée après que les dépenses ont été comptabilisées. Par conséquent, le net d’impôt est simplement le montant restant après que les impôts ont été soustraits.

Il peut y avoir plusieurs scénarios où le net d’impôt est important. Trois des plus courants sont les achats de gros actifs avec taxe de vente, les contributions avant et après impôt, et le bénéfice total d’une entité après impôt.

Ventes et achats d’actifs

Les taxes peuvent faire partie des ventes et des achats d’actifs. La plupart des grands actifs comme les voitures, les camions et les motos nécessitent une taxe de vente au moment de l’achat. Les vendeurs de ces articles peuvent également être tenus de payer des taxes sur les gains en capital. Les biens immobiliers ont leurs propres règles fiscales et ne sont souvent pas soumis à la taxe de vente. De nombreux propriétaires de biens immobiliers peuvent souvent bénéficier d’allégements fiscaux qui les aident à réduire les taxes sur les plus-values qu’ils pourraient avoir à payer sur les biens immobiliers vendus.

En général, un acheteur devra calculer toutes les dépenses liées à l’achat d’un bien immobilier. Si un particulier achète une voiture de 10 000 $ avec une taxe de vente de 2 000 $, alors il doit 12 000 pour la voiture et la valeur nette de taxe est de 10 000 $.

Si une entreprise vend l’un de ses actifs, elle n’est généralement pas responsable de la taxe de vente mais peut avoir à payer des taxes sur les gains en capital.Si une entreprise vend une usine pour 1 million de dollars mais réalise qu’elle doit payer 400 000 $ en taxes sur les gains en capital, alors son bénéfice net d’impôt serait de 600 000 $, tout bien considéré.

Stratégies de net d’impôt dans le monde de l’investissement

Les stratégies de net d’impôt peuvent être importantes dans le monde de l’investissement et de la planification financière. Comme les investisseurs doivent payer des impôts sur leurs gains en capital, de nombreuses stratégies sont déployées pour réduire ou éviter l’impact des impôts. Pour ce faire, il existe plusieurs investissements et véhicules d’investissement qualifiés d’avantageux sur le plan fiscal. Les obligations municipales sont l’un des investissements fiscalement avantageux les plus courants, la majorité de cette classe d’actifs n’offrant pas d’impôt fédéral sur les gains. Les investisseurs peuvent également choisir de détenir des actifs pendant plus d’un an afin de payer un impôt réduit sur les gains en capital à long terme par rapport à l’impôt sur les gains en capital à court terme. En outre, certains investisseurs peuvent investir pour éviter les impôts minimums alternatifs (AMT) qui peuvent s’appliquer à tout investisseur, mais sont généralement un facteur pour les contribuables qui détaillent ou les personnes à valeur nette élevée avec des options d’achat d’actions incitatives.

Les investissements ou les contributions avant et après impôt peuvent également être importants pour de nombreux investisseurs. Toute contribution avant impôt diminue la valeur du revenu imposable. Toute contribution après impôt est considérée comme nette d’impôt, les impôts étant déjà soustraits.

Investir dans des 401ks ou des comptes de retraite individuels (IRA) se fait souvent avec des contributions avant ou après impôt. Les 401ks et les IRA traditionnels sont souvent versés à partir de dollars avant impôt, ce qui contribue à réduire le revenu salarial imposable d’un investisseur. En réalité, ces types de véhicules imposent l’investisseur au moment du retrait. En revanche, les Roth IRA sont investis avec des dollars après impôt. Ainsi, les Roth IRA ne sont pas imposés au moment du retrait.

Les comptes Roth IRA peuvent également fournir des opportunités spéciales pour profiter d’opportunités d’investissement sans imposition. Si un investisseur avait un compte IRA avec 100 000 $ en actions et 100 000 $ en obligations, il pourrait potentiellement vendre des actions et des obligations au sein du compte sans jamais payer d’impôts sur les gains.

Certaines entreprises peuvent également offrir des avantages fiscaux comme des déductions avant impôt pour l’achat de cartes de transport dans le cadre de leurs plans d’avantages sociaux. Toute déduction avant impôt pour les dépenses régulières peut être utile car elle diminue le montant imposable et augmente les valeurs nettes d’impôt.

Revenu net d’impôt

Analyser le revenu brut par rapport au revenu net pour une année fiscale annuelle est aussi souvent un scénario important qui implique la considération nette d’impôt. Globalement, les particuliers et les entreprises peuvent prendre des déductions de dépenses qui réduisent leur revenu imposable. Les entités peuvent également bénéficier de crédits qui réduisent l’impôt qu’elles doivent. Les particuliers et les entreprises effectuent des paiements d’impôts réguliers tout au long de l’année, qu’il convient également de surveiller pour garantir des gains nets d’impôts optimaux.

Les particuliers peuvent prévoir les taux d’imposition annuels suivants pour 2020 :

À la fin de l’année, lorsque les entités remplissent leur déclaration de revenus, certaines déductions ou crédits peuvent contribuer à réduire les impôts qu’elles doivent. Pour arriver au chiffre total net d’impôt, il faut soustraire tous les impôts sur le revenu payés tout au long de l’année des recettes brutes perçues. Si une entité reçoit un remboursement au moment de l’imposition, il peut s’agir d’une sorte de remboursement des impôts déjà retenus. En général, les particuliers et les entreprises cherchent à profiter d’autant de déductions et de crédits d’impôt que possible pour réduire le total des impôts payés et augmenter leur valeur annuelle nette d’impôt.