RMD 要求の影響を受ける退職金口座には 401(k), 403(b), 457s, 政府の TSP および従来の IRA 口座があります。
多くの退職者やその他の人々は、とにかく収入が必要なので、RMD を回避することは大したことではありません。 しかし、他の人々は、お金を必要とせず、これらの分配にかかる税金を支払わないことを望みます。
まだ働いている場合の確定拠出年金のルール
70歳半になったときにまだ働いている場合、雇用主の確定拠出年金からRMDを取り始める必要がない場合があります。 これには次のようなプランが含まれます：
- 401(k)
- 403(b)
- Profit sharing
まだ働いている場合にRMDを遅らせるには、会社の5％以上を所有してはならず、雇用者が自動的にこの例外を許容するよう選択しなければなりません。 さらに、年間を通じて雇用されているとみなされる必要があります。 (
このRMDの例外は、IRA口座や以前の雇用主のプランに残っているリタイヤメントプランには適用されないことに注意してください。
IRA口座とは異なり、まだ雇用されている場合は、70歳半を過ぎても401(k)に拠出し続けることができます。
70歳を過ぎて現在の雇用主から401(k)のRMDを繰り延べることができる場合、仕事をやめたら、この口座からRMDを取る計画を立てる必要があります。
このお金をIRAにロールオーバーすることにした場合、そのIRAからの分配の一部としてRMDを取ることになります。
注意：年内に仕事をやめた場合、401(k)は、前の12月31日時点の口座の残高に基づいてRMDの対象となる場合があります。
例えば、73歳で2016年11月1日に仕事をやめた場合、あなたの401(k)口座はあなたの年齢と2015年12月31日の口座の残高合計に基づいてRMDの対象となる可能性があります。 これは複雑なので、この分野に詳しい税理士やファイナンシャルプランニングアドバイザーに相談するのが賢明かもしれません。 このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」「ディアボロス」の4つからなります。
Reverse Rollover
特に70歳半以降も働き続けることがわかっている場合、考慮すべき戦術のひとつにリバース・ロールオーバーがあります。 これは、IRAにロールオーバーされたお金を取って、現在の雇用者のプランにロールオーバーすることです。
- IRAの資金は、IRAに直接、または以前の雇用主の退職年金制度からロールオーバーした資金であれ、税引前で拠出されたものでなければなりません。
この方法の利点は、これらの資金のRMDを現在の雇用主から引退した後まで延期することができることです。 このルートを取る前に、雇用主のプランで提供される投資がどのように積み重なるかを検討します。堅実で低コストの投資オプションはありますか？ このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」を「ディアボロス」と呼ぶことにします。 アドバイスが必要だと感じたら、すべての人がそうではないので、それらに精通している会計士または財務アドバイザーを見つけることを確認してください。
同じように、関係者全員が自分が何をしているかを知っていることを確認してください。 カストディアンの中には、この取引を十分に理解していない人がいるかもしれません。 同様に、雇用主がロールオーバーを受け入れるかどうか、また、これを行うための最良の方法を論理的に理解しているかどうかを確認してください。 理想的には、信託銀行間の取引として行うのが最もクリーンな方法です。 しかし、これはIRAカストディアンからの分配となる可能性があり、その場合は60日間のロールオーバーの規則が適用されます。
Summary
70歳半に達した人にとって、必要最低分配金の徴収は避けられない事実となっています。
70歳半でまだ働いている人は、401(k)アカウントやその他の雇用主が提供する確定拠出年金アカウントに関して例外があります。
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