Amint betöltöd a 70½ éves kort, a legtöbb esetben el kell kezdened pénzt kivenni a nyugdíjszámláidról. Ezek a kötelező minimális kifizetések (RMD) rendes jövedelemként adóznak, és a kormány így próbálja visszaszerezni a munkaévei alatt elért adómegtakarításokat, amelyeket a nyugdíjszámlákra történő adózás előtti befizetések és a számlán lévő befektetéseken elért adóelhalasztott jövedelmek révén ért el.

Az RMD-kötelezettség által érintett nyugdíjszámlák közé tartoznak a 401(k)-k, 403(b)-k, 457-esek, a kormányzati TSP-k és a hagyományos IRA-számlák. A Roth 401(k) és IRA számlák, valamint az adózás utáni alapon a nyugdíjszámlára tett hozzájárulások nem tartoznak az adóköteles RMD hatálya alá.

Sok nyugdíjasnak és másoknak egyébként is szüksége van a jövedelemre, így az RMD elkerülése nem nagy ügy. Másoknak azonban nincs szükségük a pénzre, és inkább nem fizetnének adót ezek után a kifizetések után. Azok számára, akik dolgoznak, lehet mód arra, hogy elkerüljék az RMD-kötelezettségük egy részét vagy egészét.

A meghatározott hozzájárulási terv szabályai, ha még dolgozik

Ha még dolgozik, amikor betölti a 70½ éves kort, előfordulhat, hogy nem kell elkezdenie RMD-t szedni a munkáltatója meghatározott hozzájárulási tervéből. Ez olyan terveket foglalhat magában, mint:

• 401(k)
• 403(b)
• Profit sharing

Az RMD elhalasztása érdekében, ha még dolgozik, nem lehet a vállalat legalább 5%-os tulajdonosa, és a munkáltatójának választania kell, hogy lehetővé tegye ezt a kivételt, ha az nem automatikus. Ezenkívül egész évben munkaviszonyban állónak kell tekintenie magát. (Ezt a definíciót soha nem határozták meg a ledolgozott órák stb. tekintetében.)

Megjegyzendő, hogy ez a kivétel az RMD kivétele alól nem vonatkozik az Ön IRA-számláira vagy a korábbi munkáltató tervében maradt nyugdíjpénztári dollárra. Ez csak a jelenlegi munkáltatója tervére vonatkozik.

Az IRA-számlával ellentétben Ön a 70½ éves kora után is folytathatja a 401(k)-be történő befizetéseket, ha még mindig munkaviszonyban áll.

Mi történik, ha nyugdíjba vonul?

Ha 70½ éves kora után el tudja halasztani a jelenlegi munkáltatójától származó 401(k)-ra vonatkozó RMD-k kifizetését, akkor a munkaviszonya megszűnése után terveznie kell az RMD-k kifizetését erről a számláról. Ugyanazok a szabályok vonatkoznak erre a pénzre, mint az IRA-kra és a korábbi munkáltatónál még meglévő nyugdíjszámlákra.

Ha úgy dönt, hogy ezt a pénzt átcsoportosítja egy IRA-ba, akkor az RMD-ket az IRA-ból történő kifizetés részeként kell levonnia.

Figyelem: Ha év közben abbahagyja a munkaviszonyát, a 401(k) számlán az előző december 31-én fennálló egyenleg alapján RMD-re válhat jogosulttá.

Ha például Ön 73 éves, és 2016. november 1-jén abbahagyja a munkaviszonyát, a 401(k) számlájára az Ön életkora és a számlán 2015. december 31-én fennálló teljes egyenleg alapján RMD-t kell fizetnie. Ez bonyolult lehet, és érdemes lehet konzultálnia egy olyan adó- vagy pénzügyi tervezési tanácsadóval, aki jártas ezen a területen. Az RMD elmaradása büntetésekkel járhat.

A vállalat 401(k)-jának Roth opciójában tartott pénzek nem tartoznak az adóköteles RMD-kötelezettségek közé, de a Roth 401(k)-ból ki kell fizetnie a kifizetéseket, ha nyugdíjba vonul. Általában az a legjobb, ha ezt a pénzt egy Roth IRA-ba forgatja át, amint nyugdíjba vonul, vagy más módon elhagyja ezt a munkáltatót.

Fordított átforgatás

Az egyik megfontolandó taktika, különösen, ha tudja, hogy 70½ éves kora után is dolgozni fog, a fordított átforgatás. Ez azt jelenti, hogy az IRA-ba átforgatott pénzt átforgatja a jelenlegi munkáltatója programjába. Itt néhány dologra érdemes odafigyelni:

• Az IRA-pénzt adózás előtti alapon kell befizetni, akár közvetlenül az IRA-ba, akár egy korábbi munkáltató nyugdíjprogramjából átforgatott pénzeszközökkel.
• A jelenlegi munkáltatója programjának el kell fogadnia az átforgatást. Jelenleg a munkáltatói tervek mintegy 70%-a elfogadja ezeket.

Az előnye az, hogy ez a taktika lehetővé teszi, hogy elhalassza az RMD felvételét a jelenlegi munkáltatójától való nyugdíjba vonulása utánra.

Mielőtt ezt az utat választaná, fontolja meg, hogy a munkáltatói tervben kínált befektetések hogyan állnak össze. Vannak megbízható, alacsony költségű befektetési lehetőségek? Bár az RMD elhalasztásából származó adómegtakarítás jelentős lehet, figyelembe kell vennie a munkáltatói terv minőségét is.

Tudja, hogy mit csinál

Míg a fordított átforgatás egyre gyakoribbá válik, a legtöbben mégsem tekintik ezt mainstreamnek. Ha úgy érzi, hogy tanácsra van szüksége, keressen olyan könyvelőt vagy pénzügyi tanácsadót, aki ismeri ezeket, mivel nem mindenki ismeri. A legutolsó dolog, amit szeretne tenni, hogy véletlenül adóköteles tranzakcióvá alakítja ezt a tranzakciót.

Ezzel együtt győződjön meg arról, hogy minden érintett tudja, mit csinál. Néhány letétkezelő nem biztos, hogy teljesen megérti ezt a tranzakciót. Hasonlóképpen győződjön meg arról, hogy a munkáltatója elfogadja a forintosítást, és logisztikailag megérti, hogyan lehet ezt a legjobban végrehajtani. Ideális esetben ez a tranzakció a vagyonkezelőtől a vagyonkezelőnek történő átutalással valósulhat meg, ami a legtisztább. Előfordulhat azonban, hogy ez az IRA letétkezelőtől történő kifizetéssé válik, és ebben az esetben a 60 napos átforgatás szabályait kell alkalmazni.

Összefoglaló

A 70½ éves kor elérése után a szükséges minimális kifizetések teljesítése az élet velejárója. A legtöbb nyugdíjszámláról, beleértve a hagyományos IRA-kat és a 401(k)-kat is, kötelező az RMD kifizetése.

A 70½ évesek számára, akik még dolgoznak, a 401(k)-számlájuk és más, a munkáltató által támogatott, meghatározott hozzájárulású nyugdíjszámlák tekintetében van egy kivétel. Emellett némi tervezéssel más nyugdíjszámla-eszközök is átvezethetők a jelenlegi munkáltatói tervükbe, hogy kihasználják ezt a lehetőséget az RMD-k elhalasztására.