Quando atingir a idade de 70½, na maioria dos casos é-lhe exigido que comece a levantar dinheiro das suas contas de reforma. Estas distribuições mínimas exigidas (RMD) são tributáveis como renda ordinária e são a forma do governo de recuperar a poupança fiscal que você realizou ao longo dos seus anos de trabalho através de contribuições antes de impostos para as suas contas de aposentadoria e os rendimentos fiscais sobre os investimentos na conta.

As contas de aposentadoria que são impactadas pela exigência RMD incluem 401(k)s, 403(b)s, 457s, os TSPs do governo e as contas tradicionais do IRA. As contas Roth 401(k) e IRA, assim como quaisquer contribuições para uma conta de aposentadoria feitas com base depois dos impostos, não estão sujeitas a RMD tributáveis.

Muitos aposentados e outros precisam da renda de qualquer forma, portanto evitar o RMD não é uma grande coisa. Outros, porém, não precisam do dinheiro e prefeririam não pagar o imposto sobre essas distribuições. Para aqueles que estão trabalhando, pode haver uma maneira de evitar algumas ou todas as suas obrigações de RMD.

As Regras para o seu Plano de Contribuição Definida se Você Ainda estiver Trabalhando

Se você ainda estiver trabalhando quando atingir a idade de 70½, pode não ser exigido que você comece a tirar RMD do plano de contribuição definida do seu empregador. Isto pode incluir planos como:

• 401(k)
• 403(b)
• Partilha de lucros

Para atrasar o seu RMD se ainda estiver a trabalhar, não pode possuir 5% ou mais da empresa, e o seu empregador deve fazer a eleição para permitir esta excepção se esta não for automática. Além disso, você deve ser considerado empregado durante todo o ano. (Esta definição nunca foi realmente definida em termos de horas trabalhadas, etc.)

Note que esta excepção de tomar RMD não se aplica às suas contas IRA ou a quaisquer dólares do plano de reforma deixados no plano de uma antiga entidade patronal. Aplica-se apenas ao plano da sua entidade patronal actual.

Não equiparado a uma conta IRA, está autorizado a continuar a fazer contribuições para o seu 401(k) idade passada 70½ se ainda estiver empregado.

O que acontece quando você se reforma?

Se for capaz de diferir os seus RMD no 401(k) do seu actual empregador após a idade 70½, terá de planear retirar os RMD desta conta assim que deixar de trabalhar. As mesmas regras aplicar-se-ão a este dinheiro e aos IRAs e contas de reforma que ainda possam estar com um antigo empregador.

Se decidir transferir este dinheiro para um IRA, então irá levar os RMDs como parte da distribuição a partir desse IRA.

Nota: Se deixar de trabalhar durante o ano, o 401(k) poderá tornar-se elegível para um RMD com base no saldo da conta em 31.12.

Por exemplo, se tiver 73 anos e deixar de trabalhar em 1 de Novembro de 2016, a sua conta 401(k) poderá estar sujeita a um RMD com base na sua idade e no saldo total da conta em 31.12.2015. Isto pode tornar-se complexo, e você pode ser sábio para consultar um consultor de planejamento fiscal ou financeiro que tenha conhecimentos nesta área. Não aceitar um RMD pode tornar-se caro em termos de penalidades.

Money mantido na opção Roth do 401(k) da sua empresa não estão sujeitos a RMD tributáveis, mas deve aceitar distribuições de um Roth 401(k) depois de se reformar. Geralmente é melhor rolar este dinheiro para um Roth IRA uma vez que você se aposentar ou deixar este empregador.

Rolagem reversa

Uma tática a considerar, especialmente se você sabe que vai continuar a trabalhar depois da idade 70½, é uma rolagem reversa. Isto implica pegar o dinheiro que foi rolado para um IRA e rolar para o plano do seu atual empregador. Um par de coisas a notar aqui:

• O dinheiro do IRA deve ter sido transferido antes de impostos, quer directamente para o IRA ou fundos transferidos de um plano de reforma de um antigo empregador.
• O plano do seu actual empregador deve aceitar transferências. Actualmente cerca de 70% dos planos da entidade patronal aceitam-nas.

O benefício de fazer isto é que esta táctica lhe permite adiar a aceitação do seu RMD nestes fundos até depois de se reformar da sua entidade patronal actual.

Antes de seguir este caminho, considere como se acumulam os investimentos oferecidos no plano da sua entidade patronal. Existem opções de investimento sólidas e de baixo custo? Embora a economia de impostos do adiamento do seu RMD possa ser significativa, você precisa levar em conta a qualidade do plano do seu empregador também.

Entenda o que você está fazendo

Embora os rollovers reversíveis estejam se tornando um pouco mais comuns, eles não são o que a maioria das pessoas consideraria como mainstream. Se você acha que precisa de conselhos, certifique-se de encontrar um contador ou consultor financeiro que esteja familiarizado com eles, como nem todos estão. A última coisa que você quer fazer é inadvertidamente transformar isto em uma transação tributável.

Em todas as mesmas linhas, certifique-se de que todos os envolvidos saibam o que estão fazendo. Alguns depositários podem não entender completamente esta transação. Da mesma forma, certifique-se de que seu empregador aceitará o rollover e entenderá logisticamente a melhor forma de fazer isso. Idealmente, isto pode ser feito como uma transação de trustee-to-trustee, que é a mais limpa. Pode ser, no entanto, que isto se torne uma distribuição do custodiante do IRA, caso em que se aplicarão as regras de prorrogação de 60 dias.

Resumo

Para aqueles que atingem a idade de 70½, tomar as distribuições mínimas exigidas é um fato da vida. Os RMDs são obrigatórios na maioria das contas de aposentadoria, incluindo os tradicionais IRAs e 401(k)s.

Para aqueles que são 70½ e ainda trabalham, há uma exceção em relação à sua conta 401(k) e outras contas de aposentadoria de contribuição definida patrocinadas pelo empregador. Adicionalmente, com algum planeamento, outros activos da conta de reforma podem ser transferidos para o plano do seu actual empregador para aproveitar esta oportunidade de adiar o seu RMD.