Po osiągnięciu wieku 70½ lat jesteś zobowiązany w większości przypadków do rozpoczęcia wypłaty pieniędzy ze swoich kont emerytalnych. Te wymagane minimalne wypłaty (RMDs) są opodatkowane jako zwykły dochód i są sposobem rządu na odzyskanie oszczędności podatkowych, które zostały zrealizowane przez lata pracy poprzez dokonywanie przed opodatkowaniem wpłat na konta emerytalne i odroczone od podatku zyski z inwestycji na koncie.

Konta emerytalne, które są dotknięte wymogiem RMD obejmują 401(k)s, 403(b)s, 457s, rządowe TSPs i tradycyjne konta IRA. Konta Roth 401(k) i IRA, jak również wszelkie wpłaty na konta emerytalne dokonane na podstawie po opodatkowaniu, nie podlegają opodatkowaniu RMD.

Wielu emerytów i innych osób potrzebuje dochodu tak czy inaczej, więc uniknięcie RMD nie jest wielkim problemem. Inni jednak nie potrzebują pieniędzy i woleliby nie płacić podatku od tych wypłat. Dla tych, którzy pracują, może istnieć sposób na uniknięcie niektórych lub wszystkich zobowiązań RMD.

Reguły dotyczące planu zdefiniowanej składki, jeśli nadal pracujesz

Jeśli nadal pracujesz, kiedy osiągniesz wiek 70½ lat, możesz nie być zobowiązany do rozpoczęcia pobierania RMD z planu zdefiniowanej składki twojego pracodawcy. Może to obejmować plany takie jak:

• 401(k)
• 403(b)
• Profit sharing

Aby odroczyć RMD, jeśli nadal pracujesz, nie możesz posiadać 5% lub więcej udziałów w firmie, a twój pracodawca musi dokonać wyboru, aby umożliwić ten wyjątek, jeśli nie jest on automatyczny. Dodatkowo, musisz być uważany za zatrudnionego przez cały rok. (Ta definicja nigdy nie została zdefiniowana pod względem przepracowanych godzin, itp.)

Należy pamiętać, że ten wyjątek od robienia RMDs nie ma zastosowania do kont IRA lub do jakichkolwiek planów emerytalnych pozostawionych w planie byłego pracodawcy. Dotyczy on tylko planu obecnego pracodawcy.

W przeciwieństwie do konta IRA, możesz kontynuować wpłaty na 401(k) po ukończeniu 70½ roku życia, jeśli nadal jesteś zatrudniony.

Co się dzieje kiedy przechodzisz na emeryturę?

Jeśli jesteś w stanie odroczyć swoje RMDs na 401(k) od obecnego pracodawcy po ukończeniu 70½ roku życia, będziesz musiał zaplanować pobieranie RMDs z tego konta, gdy przestaniesz pracować. Te same zasady będą miały zastosowanie do tych pieniędzy jak do IRA i kont emerytalnych, które mogą być nadal u byłego pracodawcy.

Jeśli zdecydujesz się przenieść te pieniądze na IRA, wtedy weźmiesz RMDs jako część dystrybucji z tego IRA.

Uwaga: Jeśli przestaniesz pracować w ciągu roku, 401(k) może kwalifikować się do RMD w oparciu o saldo na koncie z 31 grudnia.

Na przykład, jeśli masz 73 lata i przestaniesz pracować 1 listopada 2016, Twoje konto 401(k) może podlegać RMD w oparciu o Twój wiek i całkowite saldo na koncie z 31 grudnia 2015. To może być skomplikowane i warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub finansowym, który posiada wiedzę w tej dziedzinie. Niepodjęcie RMD może być kosztowne pod względem kar.

Pieniądze przechowywane w opcji Roth firmowego 401(k) nie podlegają opodatkowaniu RMD, ale musisz podjąć wypłaty z Roth 401(k) po przejściu na emeryturę. Ogólnie rzecz biorąc najlepiej jest przenieść te pieniądze na Roth IRA po przejściu na emeryturę lub w inny sposób odejściu od pracodawcy.

Odwrotne rolowanie

Jedną z taktyk do rozważenia, szczególnie jeśli wiesz, że będziesz kontynuował pracę po ukończeniu 70½ roku życia, jest odwrotne rolowanie. Polega to na wzięciu pieniędzy, które zostały przeniesione na konto IRA i przeniesieniu ich do planu obecnego pracodawcy. Kilka rzeczy, na które należy zwrócić uwagę:

• Pieniądze na IRA muszą być wpłacone przed opodatkowaniem, czy to bezpośrednio na IRA, czy też środki przeniesione z planu emerytalnego byłego pracodawcy.
• Plan Twojego obecnego pracodawcy musi akceptować rollovery. Obecnie około 70% planów pracodawcy je akceptuje.

Zaletą tej taktyki jest to, że pozwala ona na odroczenie wpłaty RMD z tych funduszy do czasu po przejściu na emeryturę od obecnego pracodawcy.

Przed pójściem tą drogą, zastanów się, jak inwestycje oferowane w planie twojego pracodawcy wypadają. Czy są tam solidne, tanie opcje inwestycyjne? Podczas gdy oszczędności podatkowe wynikające z odroczenia RMD mogą być znaczące, musisz również wziąć pod uwagę jakość planu twojego pracodawcy.

Zrozumienie tego co robisz

Pomimo, że odwrócone rolowania stają się coraz bardziej powszechne, nie są one tym, co większość uznałaby za główny nurt. Jeśli czujesz, że potrzebujesz porady, upewnij się, że znajdziesz księgowego lub doradcę finansowego, który jest zaznajomiony z nimi, ponieważ nie wszyscy są. Ostatnią rzeczą, którą chcesz zrobić, jest nieumyślne przekształcenie tego w transakcję podlegającą opodatkowaniu.

Wzdłuż tych samych linii, upewnij się, że każdy zaangażowany wie, co robi. Niektórzy opiekunowie mogą nie do końca rozumieć tę transakcję. Podobnie, upewnij się, że twój pracodawca zaakceptuje rollover i zrozumie logistycznie jak najlepiej to zrobić. W idealnym przypadku, można to zrobić jako transakcję powiernik-powiernik, co jest najczystsze. Może się jednak zdarzyć, że stanie się to dystrybucją od powiernika IRA, w którym to przypadku będą obowiązywały 60-dniowe zasady rollover.

Podsumowanie

Dla tych, którzy osiągną wiek 70½ lat, podejmowanie wymaganych minimalnych wypłat jest faktem. RMDs są obowiązkowe z większości kont emerytalnych, w tym tradycyjnych IRA i 401(k)s.

Dla tych, którzy mają 70½ lat i nadal pracują, istnieje wyjątek dotyczący ich 401(k) konta i innych sponsorowanych przez pracodawcę kont emerytalnych o zdefiniowanej składce. Dodatkowo, przy pewnym planowaniu, inne aktywa konta emerytalnego mogą być rolowane do planu obecnego pracodawcy, aby skorzystać z tej możliwości odroczenia RMDs.