Una vez que alcance la edad de 70½ años, en la mayoría de los casos deberá comenzar a retirar dinero de sus cuentas de jubilación. Estas distribuciones mínimas requeridas (RMD) están sujetas a impuestos como ingresos ordinarios y son la forma en que el gobierno recupera los ahorros fiscales que realizó durante sus años de trabajo a través de las contribuciones antes de impuestos a sus cuentas de jubilación y las ganancias diferidas de impuestos sobre las inversiones en la cuenta.

Las cuentas de jubilación que se ven afectadas por el requisito de RMD incluyen 401(k), 403(b), 457, el TSP del gobierno y las cuentas IRA tradicionales. Las cuentas Roth 401(k) e IRA, así como cualquier contribución a una cuenta de jubilación realizada después de impuestos, no están sujetas a RMD imponibles.

Muchos jubilados y otras personas necesitan los ingresos de todos modos, por lo que evitar el RMD no es un gran problema. Otros, sin embargo, no necesitan el dinero y preferirían no pagar el impuesto sobre estas distribuciones. Para aquellos que están trabajando, puede haber una manera de evitar algunas o todas sus obligaciones de RMD.

Las reglas para su plan de contribución definida si usted todavía está trabajando

Si usted todavía está trabajando cuando llegue a la edad de 70½ años, es posible que no esté obligado a comenzar a tomar RMD del plan de contribución definida de su empleador. Esto puede incluir planes como:

• 401(k)
• 403(b)
• Participación en beneficios

Para retrasar su RMD si todavía está trabajando, no puede ser propietario del 5% o más de la empresa, y su empleador debe hacer la elección para permitir esta excepción si no es automática. Además, debe ser considerado empleado durante todo el año. (Esta definición nunca ha sido realmente definida en términos de horas trabajadas, etc.)

Nótese que esta excepción de tomar RMDs no se aplica a sus cuentas IRA o a cualquier plan de jubilación de dólares dejados en el plan de un antiguo empleador. Sólo se aplica al plan de su empleador actual.

A diferencia de lo que ocurre con una cuenta IRA, se le permite seguir haciendo aportaciones a su 401(k) después de los 70½ años si todavía está empleado.

¿Qué ocurre cuando se jubila?

Si puede aplazar sus RMD en el 401(k) de su actual empleador después de los 70½ años, tendrá que planificar la toma de RMD de esta cuenta una vez que deje de trabajar. Se aplicarán las mismas normas a este dinero que a las cuentas IRA y a las cuentas de jubilación que todavía estén en la empresa anterior.

Si decide transferir este dinero a una IRA, entonces tomará los RMD como parte de la distribución de esa IRA.

Nota: Si deja de trabajar durante el año, el 401(k) podría ser elegible para un RMD basado en el saldo de la cuenta al 31 de diciembre anterior.

Por ejemplo, si tiene 73 años y deja de trabajar el 1 de noviembre de 2016, su cuenta 401(k) podría estar sujeta a un RMD basado en su edad y el saldo total de la cuenta al 31 de diciembre de 2015. Esto puede ser complejo, y sería conveniente consultar con un asesor fiscal o de planificación financiera que tenga conocimientos en esta área. No tomar un RMD puede ser costoso en términos de sanciones.

El dinero mantenido en la opción Roth del 401(k) de su empresa no está sujeto a RMDs imponibles, pero debe tomar las distribuciones de un Roth 401(k) una vez que se jubile. Por lo general, es mejor transferir este dinero a una IRA Roth una vez que se jubile o deje la empresa.

Reinversión

Una táctica a considerar, especialmente si sabe que seguirá trabajando después de los 70½ años, es una reinversión. Esto implica tomar el dinero que ha sido transferido a una IRA y transferirlo al plan de su empleador actual. Hay que tener en cuenta un par de cosas:

• El dinero de la IRA debe haberse aportado antes de impuestos, ya sea directamente a la IRA o los fondos reinvertidos desde un plan de jubilación de una empresa anterior.
• El plan de su empresa actual debe aceptar reinversiones. En la actualidad, alrededor del 70% de los planes de las empresas las aceptan.

La ventaja de hacer esto es que esta táctica le permite aplazar el pago de la cuota de amortización de estos fondos hasta que se jubile de su empresa actual.

Antes de seguir este camino, considere cómo son las inversiones ofrecidas en el plan de su empresa. ¿Existen opciones de inversión sólidas y de bajo coste? Aunque el ahorro fiscal que supone el aplazamiento de su RMD puede ser significativo, también debe tener en cuenta la calidad del plan de su empresa.

Comprenda lo que está haciendo

Aunque las reinversiones son cada vez más comunes, no son lo que la mayoría consideraría la corriente principal. Si cree que necesita asesoramiento, asegúrese de encontrar un contable o asesor financiero que esté familiarizado con ellas, ya que no todos lo están. Lo último que quiere hacer es convertirlo inadvertidamente en una transacción imponible.

En la misma línea, asegúrese de que todas las personas involucradas saben lo que están haciendo. Algunos custodios pueden no entender completamente esta transacción. Del mismo modo, asegúrese de que su empleador aceptará la reinversión y que entiende la mejor manera de hacerlo desde el punto de vista logístico. Lo ideal es que se haga como una transacción de fiduciario a fiduciario, que es la más limpia. Podría ser, sin embargo, que esto se convierta en una distribución del custodio de la IRA, en cuyo caso se aplicarán las reglas de reinversión de 60 días.

Resumen

Para aquellos que alcanzan la edad de 70½ años, tomar distribuciones mínimas requeridas es un hecho. Las RMD son obligatorias en la mayoría de las cuentas de jubilación, incluidas las IRA tradicionales y las 401(k)s.

Para aquellos que tengan 70½ años y sigan trabajando, existe una excepción con respecto a su cuenta 401(k) y otras cuentas de jubilación de contribución definida patrocinadas por el empleador. Además, con un poco de planificación, otros activos de la cuenta de jubilación se pueden transferir al plan de su empleador actual para aprovechar esta oportunidad de aplazar sus RMD.