Wenn Sie das Alter von 70½ Jahren erreicht haben, müssen Sie in den meisten Fällen damit beginnen, Geld von Ihren Rentenkonten abzuheben. Diese vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (RMDs) sind als normales Einkommen zu versteuern und sind die Art und Weise, wie die Regierung die Steuerersparnisse zurückerhält, die Sie während Ihrer Arbeitsjahre durch Beiträge vor der Steuer auf Ihre Ruhestandskonten und die steuerlich aufgeschobenen Erträge aus den Investitionen auf dem Konto erzielt haben.

Zu den Ruhestandskonten, die von der RMD-Anforderung betroffen sind, gehören 401(k)s, 403(b)s, 457s, die TSPs der Regierung und traditionelle IRA-Konten. Roth 401(k) und IRA-Konten sowie alle Beiträge zu einem Rentenkonto, die auf Nachsteuerbasis geleistet werden, unterliegen nicht der RMD-Pflicht.

Viele Rentner und andere Personen benötigen das Einkommen ohnehin, so dass die Vermeidung der RMD keine große Sache ist. Andere hingegen brauchen das Geld nicht und möchten die Steuer auf diese Ausschüttungen nicht zahlen. Für diejenigen, die noch arbeiten, kann es eine Möglichkeit geben, einige oder alle RMD-Verpflichtungen zu vermeiden.

Die Regeln für Ihren beitragsorientierten Plan, wenn Sie noch arbeiten

Wenn Sie noch arbeiten, wenn Sie 70½ Jahre alt werden, sind Sie möglicherweise nicht verpflichtet, RMDs aus dem beitragsorientierten Plan Ihres Arbeitgebers zu nehmen. Dazu können Pläne gehören wie:

• 401(k)
• 403(b)
• Gewinnbeteiligung

Um Ihre RMD aufzuschieben, wenn Sie noch arbeiten, dürfen Sie nicht 5 % oder mehr des Unternehmens besitzen, und Ihr Arbeitgeber muss die Wahl treffen, diese Ausnahme zuzulassen, wenn sie nicht automatisch erfolgt. Außerdem müssen Sie das ganze Jahr über als erwerbstätig gelten. (Diese Definition ist nie wirklich in Bezug auf Arbeitsstunden usw. definiert worden)

Bitte beachten Sie, dass diese Ausnahme von der Entnahme von RMDs nicht für Ihre IRA-Konten oder für alle Rentenplan-Dollars gilt, die im Plan eines früheren Arbeitgebers verbleiben. Sie gilt nur für den Plan Ihres derzeitigen Arbeitgebers.

Im Gegensatz zu einem IRA-Konto dürfen Sie auch nach dem 70½. Lebensjahr weiterhin Beiträge in Ihren 401(k) einzahlen, wenn Sie noch beschäftigt sind.

Was passiert, wenn Sie in Rente gehen?

Wenn Sie in der Lage sind, Ihre 401(k)-Beiträge von Ihrem derzeitigen Arbeitgeber über das Alter von 70½ Jahren hinaus aufzuschieben, müssen Sie die Entnahme von Beiträgen aus diesem Konto planen, sobald Sie aufhören zu arbeiten. Für dieses Geld gelten dieselben Regeln wie für IRA und Rentenkonten, die noch bei einem früheren Arbeitgeber bestehen.

Wenn Sie sich entscheiden, dieses Geld in eine IRA zu übertragen, würden Sie die RMDs als Teil der Ausschüttung aus dieser IRA nehmen.

Hinweis: Wenn Sie während des Jahres aufhören zu arbeiten, kann das 401(k)-Konto auf der Grundlage des Guthabens zum vorangegangenen 31. Dezember für eine RMD in Frage kommen.

Wenn Sie beispielsweise 73 Jahre alt sind und am 1. November 2016 aufhören zu arbeiten, könnte Ihr 401(k)-Konto einer RMD auf der Grundlage Ihres Alters und des Gesamtguthabens auf dem Konto zum 31. Dezember 2015 unterliegen. Dies kann sehr kompliziert werden, und Sie sollten sich an einen Steuer- oder Finanzberater wenden, der sich in diesem Bereich auskennt. Die Nichtentnahme einer RMD kann in Form von Strafen teuer werden.

Gelder, die in der Roth-Option der 401(k) Ihres Unternehmens gehalten werden, unterliegen nicht der Steuerpflicht für RMDs, aber Sie müssen Ausschüttungen aus einer Roth 401(k) nehmen, sobald Sie in Rente gehen. Im Allgemeinen ist es am besten, dieses Geld in eine Roth IRA umzuwandeln, sobald Sie in den Ruhestand gehen oder den Arbeitgeber anderweitig verlassen.

Reverse Rollover

Eine Taktik, die Sie in Betracht ziehen sollten, insbesondere wenn Sie wissen, dass Sie nach dem Alter von 70½ Jahren weiterarbeiten werden, ist ein Reverse Rollover. Dabei wird das Geld, das in eine IRA übertragen wurde, in den Plan Ihres derzeitigen Arbeitgebers übertragen. Dabei sind einige Dinge zu beachten:

• Das Geld aus der IRA muss auf Vorsteuerbasis eingezahlt worden sein, entweder direkt in die IRA oder aus einem Pensionsplan eines früheren Arbeitgebers.
• Der Plan Ihres derzeitigen Arbeitgebers muss Prolongationen akzeptieren. Gegenwärtig werden sie von etwa 70 % der Arbeitgeberpläne akzeptiert.

Der Vorteil dieser Vorgehensweise besteht darin, dass Sie mit dieser Taktik die Einzahlung Ihrer RMD auf diese Gelder bis nach Ihrem Ausscheiden aus Ihrem derzeitigen Arbeitgeber aufschieben können.

Bevor Sie diesen Weg einschlagen, sollten Sie prüfen, wie sich die im Plan Ihres Arbeitgebers angebotenen Anlagen darstellen. Gibt es solide, kostengünstige Anlagemöglichkeiten? Auch wenn die Steuerersparnis durch den Aufschub Ihres RMD beträchtlich sein kann, müssen Sie auch die Qualität des Plans Ihres Arbeitgebers berücksichtigen.

Verstehen Sie, was Sie tun

Während Reverse Rollovers immer häufiger werden, sind sie nicht das, was die meisten als Mainstream betrachten würden. Wenn Sie sich beraten lassen wollen, suchen Sie sich einen Buchhalter oder Finanzberater, der sich damit auskennt, denn nicht alle sind damit vertraut. Das Letzte, was Sie tun wollen, ist, dass diese Transaktion versehentlich steuerpflichtig wird.

Aus dem gleichen Grund sollten Sie sicherstellen, dass alle Beteiligten wissen, was sie tun. Einige Depotbanken verstehen diese Transaktion möglicherweise nicht ganz. Vergewissern Sie sich auch, dass Ihr Arbeitgeber die Übertragung akzeptiert und weiß, wie sie logistisch am besten durchzuführen ist. Im Idealfall kann dies als eine Transaktion von Treuhänder zu Treuhänder durchgeführt werden, was am saubersten ist. Es könnte jedoch sein, dass dies zu einer Ausschüttung von der IRA-Verwahrstelle wird, in diesem Fall gelten die 60-Tage-Rollover-Regeln.

Zusammenfassung

Für diejenigen, die das Alter von 70½ Jahren erreicht haben, ist die Entnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen eine Tatsache. Für diejenigen, die 70½ Jahre alt sind und noch arbeiten, gibt es eine Ausnahme für ihr 401(k)-Konto und andere vom Arbeitgeber geförderte beitragsorientierte Rentenkonten. Mit etwas Planung können auch andere Altersvorsorgekonten in den Plan des aktuellen Arbeitgebers übertragen werden, um diese Möglichkeit des Aufschubs der RMDs zu nutzen.