Als u 70½ jaar wordt, moet u in de meeste gevallen beginnen met het opnemen van geld van uw pensioenrekeningen. Deze verplichte minimale uitkeringen (RMD’s) zijn belastbaar als gewoon inkomen en zijn de manier van de overheid om de belastingbesparingen terug te krijgen die u tijdens uw werkjaren hebt gerealiseerd door bijdragen vóór belastingen te storten op uw pensioenrekeningen en de belastinguitgestelde winsten op de beleggingen op de rekening.
Pensioenrekeningen die worden beïnvloed door de RMD-vereiste omvatten 401(k)s, 403(b)s, 457’s, de TSP’s van de overheid en traditionele IRA-rekeningen. Roth 401 (k) en IRA-rekeningen, evenals alle bijdragen aan een pensioenrekening gemaakt op een na-belastingbasis, zijn niet onderworpen aan belastbare RMD’s.
Veel gepensioneerden en anderen hebben het inkomen toch nodig, dus het vermijden van de RMD is geen big deal. Anderen hebben het geld echter niet nodig en willen liever geen belasting betalen over deze uitkeringen. Voor degenen die werken, kan er een manier zijn om sommige of alle van hun RMD verplichtingen te vermijden.
De regels voor uw Defined Contribution Plan als u nog steeds werkt
Als u nog steeds werkt wanneer u de leeftijd van 70½ bereikt, bent u mogelijk niet verplicht om te beginnen met het nemen van RMD’s van het toegezegde-bijdrageregeling van uw werkgever. Dit kan plannen omvatten zoals:
- 401 (k)
- 403 (b)
- Profit sharing
Om uw RMD uit te stellen als u nog steeds werkt, mag u geen 5% of meer van het bedrijf bezitten, en uw werkgever moet de keuze maken om deze uitzondering toe te staan als deze niet automatisch is. Bovendien moet je het hele jaar in dienst zijn. (Deze definitie is nooit echt gedefinieerd in termen van gewerkte uren, enz.)
Merk op dat deze uitzondering op het nemen van RMDs niet van toepassing is op uw IRA-rekeningen of op enig pensioenplan dollars die in het plan van een voormalige werkgever. Het is alleen van toepassing op het plan van uw huidige werkgever.
In tegenstelling tot een IRA-rekening, is het u toegestaan om bijdragen te blijven storten op uw 401(k) na de leeftijd van 70½ als u nog in dienst bent.
Wat gebeurt er als u met pensioen gaat?
Als u in staat bent om uw RMD’s op de 401(k) van uw huidige werkgever na de leeftijd van 70½ uit te stellen, moet u van plan zijn om RMD’s van deze rekening te nemen zodra u stopt met werken. Voor dit geld gelden dezelfde regels als voor IRA’s en pensioenrekeningen die nog bij een voormalige werkgever kunnen zijn.
Als u besluit dit geld over te hevelen naar een IRA, dan zou u de RMD’s nemen als onderdeel van de uitkering van die IRA.
Note: Als u tijdens het jaar stopt met werken, komt de 401 (k) mogelijk in aanmerking voor een RMD op basis van het saldo op de rekening per de voorafgaande 31 december.
Bijvoorbeeld, als u 73 bent en stopt met werken op 1 nov. 2016, kan uw 401 (k) -rekening onderworpen zijn aan een RMD op basis van uw leeftijd en het totale saldo op de rekening per 31 december 2015. Dit kan ingewikkeld zijn, en het kan verstandig zijn om een fiscaal of financieel planningsadviseur te raadplegen met kennis van zaken op dit gebied. Het niet nemen van een RMD kan kostbaar worden in termen van boetes.
Geld dat wordt aangehouden in de Roth-optie van de 401 (k) van uw bedrijf is niet onderhevig aan belastbare RMD’s, maar u moet distributies nemen van een Roth 401 (k) zodra u met pensioen gaat. Het is over het algemeen het beste om dit geld door te rollen naar een Roth IRA zodra u met pensioen gaat of anderszins deze werkgever verlaat.
Reverse Rollover
Een tactiek om te overwegen, vooral als u weet dat u na de leeftijd van 70½ zult blijven werken, is een omgekeerde rollover. Dit houdt in dat u geld neemt dat is doorgerold naar een IRA en dat doorrolt naar het plan van uw huidige werkgever. Een paar dingen om hier op te merken:
- Het IRA-geld moet zijn bijgedragen op een pre-tax-basis, hetzij rechtstreeks aan de IRA of fondsen die zijn doorgerold van een pensioenplan van een voormalige werkgever.
- Het plan van uw huidige werkgever moet rollovers accepteren. Momenteel accepteert ongeveer 70% van de werkgeversregelingen dit.
Het voordeel hiervan is dat deze tactiek u in staat stelt het nemen van uw RMD op deze fondsen uit te stellen tot na uw pensionering bij uw huidige werkgever.
Voordat u deze route volgt, moet u nagaan hoe de beleggingen die in het plan van uw werkgever worden aangeboden, op elkaar aansluiten. Zijn er solide, goedkope beleggingsopties? Hoewel de belastingbesparingen door het uitstellen van uw RMD aanzienlijk kunnen zijn, moet u ook rekening houden met de kwaliteit van het plan van uw werkgever.
Begrijp wat u doet
Terwijl reverse rollovers een beetje gebruikelijker worden, zijn ze niet wat de meesten zouden beschouwen als mainstream. Als u denkt dat u advies nodig hebt, zorg er dan voor dat u een accountant of financieel adviseur vindt die er vertrouwd mee is, want niet iedereen is dat. Het laatste wat u wilt doen is dit onbedoeld veranderen in een belastbare transactie.
Op dezelfde lijn, zorg ervoor dat iedereen die betrokken is weet wat hij doet. Sommige bewaarders begrijpen deze transactie misschien niet helemaal. Zorg er ook voor dat uw werkgever de rollover accepteert en begrijpt hoe dit logistiek het beste kan worden gedaan. Idealiter kan dit worden gedaan als een trustee-naar-trustee transactie, wat het schoonst is. Het kan echter zijn dat dit een uitkering van de IRA-bewaarder wordt, in welk geval de 60-dagen rollover-regels van toepassing zullen zijn.
Samenvatting
Voor degenen die de leeftijd van 70½ bereiken, is het nemen van vereiste minimale distributies een feit van het leven. RMD’s zijn verplicht van de meeste pensioenrekeningen, waaronder traditionele IRA’s en 401 (k) s.
Voor degenen die 70½ zijn en nog steeds werken, is er een uitzondering met betrekking tot hun 401 (k) -rekening en andere door de werkgever gesponsorde toegezegde-bijdrageregelingen. Bovendien, met enige planning, andere pensioenrekening activa kunnen worden gerold in het plan van hun huidige werkgever om te profiteren van deze mogelijkheid om uit te stellen uw RMDs.