Une fois que vous atteignez l’âge de 70½ ans, vous êtes tenu dans la plupart des cas de commencer à retirer de l’argent de vos comptes de retraite. Ces distributions minimales obligatoires (RMD) sont imposables en tant que revenu ordinaire et sont la façon dont le gouvernement récupère les économies d’impôt que vous avez réalisées au cours de vos années de travail via des contributions avant impôt à vos comptes de retraite et les gains à imposition différée sur les investissements dans le compte.

Les comptes de retraite qui sont touchés par l’exigence RMD comprennent les 401(k)s, 403(b)s, 457s, les TSP du gouvernement et les comptes IRA traditionnels. Les comptes 401(k) et IRA Roth, ainsi que toute contribution à un compte de retraite effectuée sur une base après impôt, ne sont pas soumis à des RMD imposables.

De nombreux retraités et autres personnes ont de toute façon besoin de ce revenu, donc éviter le RMD n’est pas une grosse affaire. D’autres, en revanche, n’ont pas besoin de cet argent et préfèrent ne pas payer l’impôt sur ces distributions. Pour ceux qui travaillent, il peut y avoir un moyen d’éviter une partie ou la totalité de leurs obligations en matière de RMD.

Les règles pour votre régime à cotisations définies si vous travaillez encore

Si vous travaillez encore lorsque vous atteignez l’âge de 70½ ans, il se peut que vous ne soyez pas obligé de commencer à prendre des RMD du régime à cotisations définies de votre employeur. Cela peut inclure des régimes tels que :

• 401(k)
• 403(b)
• Profit sharing

Pour retarder votre RMD si vous travaillez encore, vous ne pouvez pas posséder 5% ou plus de la société, et votre employeur doit faire le choix de permettre cette exception si elle n’est pas automatique. En outre, vous devez être considéré comme employé pendant toute l’année. (Cette définition n’a jamais vraiment été définie en termes d’heures travaillées, etc.)

Notez que cette exception à la prise de RMD ne s’applique pas à vos comptes IRA ou à tout dollar de plan de retraite laissé dans le plan d’un ancien employeur. Elle ne s’applique qu’au plan de votre employeur actuel.

Contrairement à un compte IRA, vous êtes autorisé à continuer à verser des cotisations à votre 401(k) après l’âge de 70½ ans si vous êtes toujours employé.

Que se passe-t-il lorsque vous prenez votre retraite ?

Si vous êtes en mesure de reporter vos RMD sur le 401(k) de votre employeur actuel après l’âge de 70½ ans, vous devrez prévoir de prendre des RMD de ce compte une fois que vous cesserez de travailler. Les mêmes règles s’appliqueront à cet argent qu’aux IRA et aux comptes de retraite qui peuvent encore se trouver chez un ancien employeur.

Si vous décidez de transférer cet argent sur un IRA, alors vous prendrez les RMD dans le cadre de la distribution de cet IRA.

Note : Si vous cessez de travailler au cours de l’année, le 401(k) pourrait devenir admissible à un RMD basé sur le solde du compte au 31 décembre précédent.

Par exemple, si vous avez 73 ans et cessez de travailler le 1er novembre 2016, votre compte 401(k) pourrait être soumis à un RMD basé sur votre âge et le solde total du compte au 31 décembre 2015. Cela peut être complexe, et il serait judicieux de consulter un conseiller fiscal ou un conseiller en planification financière qui connaît bien ce domaine. Ne pas prendre un RMD peut coûter cher en termes de pénalités.

Les fonds détenus dans l’option Roth du 401(k) de votre entreprise ne sont pas soumis à des RMD imposables, mais vous devez effectuer des distributions d’un 401(k) Roth une fois à la retraite. Il est généralement préférable de faire rouler cet argent vers un Roth IRA une fois que vous prenez votre retraite ou que vous quittez autrement cet employeur.

Retournement inversé

Une tactique à envisager, surtout si vous savez que vous continuerez à travailler après l’âge de 70½ ans, est un retournement inversé. Cela implique de prendre l’argent qui a été transféré à un IRA et de le transférer dans le plan de votre employeur actuel. Quelques points à noter ici :

• L’argent de l’IRA doit avoir été cotisé sur une base avant impôt, qu’il s’agisse d’une cotisation directe à l’IRA ou de fonds transférés d’un régime de retraite d’un ancien employeur.
• Le régime de votre employeur actuel doit accepter les roulements. Actuellement, environ 70 % des plans d’employeurs les acceptent.

L’avantage de cette tactique est qu’elle vous permet de reporter le prélèvement de votre RMD sur ces fonds jusqu’à ce que vous preniez votre retraite de votre employeur actuel.

Avant d’emprunter cette voie, examinez comment les investissements offerts dans le plan de votre employeur s’empilent. Existe-t-il des options de placement solides et peu coûteuses ? Bien que les économies d’impôt découlant du report de votre RMD puissent être importantes, vous devez également tenir compte de la qualité du régime de votre employeur.

Comprenez ce que vous faites

Bien que les roulements inversés deviennent un peu plus courants, ils ne sont pas ce que la plupart considéreraient comme le courant dominant. Si vous pensez avoir besoin de conseils, assurez-vous de trouver un comptable ou un conseiller financier qui les connaît bien, car tous ne le font pas. La dernière chose que vous voulez faire est de transformer par inadvertance cette opération en une transaction imposable.

Dans le même ordre d’idées, assurez-vous que toutes les personnes impliquées savent ce qu’elles font. Certains dépositaires peuvent ne pas bien comprendre cette transaction. De même, assurez-vous que votre employeur acceptera le roulement et comprendra la meilleure façon logistique de le faire. Idéalement, cette opération peut être effectuée en tant que transaction de fiduciaire à fiduciaire, qui est la plus propre. Il se pourrait, cependant, que cela devienne une distribution du dépositaire de l’IRA, auquel cas les règles de roulement de 60 jours s’appliqueront.

Résumé

Pour ceux qui atteignent l’âge de 70½ ans, prendre des distributions minimales requises est un fait de la vie. Les RMD sont obligatoires à partir de la plupart des comptes de retraite, y compris les IRA traditionnels et les 401(k)s.

Pour ceux qui ont 70½ ans et qui travaillent encore, il y a une exception concernant leur compte 401(k) et d’autres comptes de retraite à cotisations définies parrainés par l’employeur. En outre, avec une certaine planification, d’autres actifs de compte de retraite peuvent être transférés dans le plan de leur employeur actuel pour profiter de cette opportunité de reporter vos RMD.