Når du når en alder af 70½ år, er du i de fleste tilfælde forpligtet til at begynde at hæve penge fra dine pensionskonti. Disse obligatoriske minimumsudbetalinger (RMD’er) er skattepligtige som almindelig indkomst og er regeringens måde at få de skattebesparelser tilbage, som du har realiseret i løbet af dine arbejdsår via bidrag før skat til dine pensionskonti og den skatteudskudte indtjening på investeringerne på kontoen.

Pensionskonti, der er berørt af RMD-kravet, omfatter 401(k)s, 403(b)s, 457s, regeringens TSP’er og traditionelle IRA-konti. Roth 401(k) og IRA-konti samt alle bidrag til en pensionskonto, der er foretaget efter skat, er ikke omfattet af skattepligtige RMD’er.

Mange pensionister og andre har alligevel brug for indkomsten, så det er ikke noget stort problem at undgå RMD’en. Andre har imidlertid ikke brug for pengene og vil foretrække ikke at betale skat på disse udbetalinger. For dem, der arbejder, kan der være en måde at undgå nogle eller alle deres RMD-forpligtelser på.

Reglerne for din bidragsdefinerede plan, hvis du stadig arbejder

Hvis du stadig arbejder, når du fylder 70½ år, er du måske ikke forpligtet til at begynde at tage RMD’er fra din arbejdsgivers bidragsdefinerede plan. Dette kan omfatte planer som:

• 401(k)
• 403(b)
• Gevinstdeling

For at udsætte din RMD, hvis du stadig arbejder, må du ikke eje 5 % eller mere af virksomheden, og din arbejdsgiver skal foretage valget for at tillade denne undtagelse, hvis det ikke er automatisk. Derudover skal du anses for at være ansat hele året. (Denne definition er aldrig rigtig blevet defineret med hensyn til antal arbejdstimer osv.)

Bemærk, at denne undtagelse fra at tage RMDs ikke gælder for dine IRA-konti eller for eventuelle pensionsplan-dollars, der er tilbage i en tidligere arbejdsgivers plan. Den gælder kun for din nuværende arbejdsgivers plan.

I modsætning til en IRA-konto kan du fortsætte med at indbetale bidrag til din 401(k) efter 70½ års alderen, hvis du stadig er ansat.

Hvad sker der, når du går på pension?

Hvis du er i stand til at udskyde dine RMD’er på 401(k) fra din nuværende arbejdsgiver efter alder 70½, skal du planlægge at tage RMD’er fra denne konto, når du holder op med at arbejde. De samme regler vil gælde for disse penge som for IRA’er og pensionskonti, der stadig kan være hos en tidligere arbejdsgiver.

Hvis du beslutter dig for at rulle disse penge over til en IRA, vil du tage RMD’erne som en del af udbetalingen fra denne IRA.

Bemærk: Hvis du holder op med at arbejde i løbet af året, kan 401(k) blive berettiget til en RMD baseret på saldoen på kontoen pr. den foregående 31. december.

For eksempel, hvis du er 73 år og holder op med at arbejde den 1. november 2016, kan din 401(k)-konto blive genstand for en RMD baseret på din alder og den samlede saldo på kontoen pr. 31. december 2015. Dette kan blive kompliceret, og det kan være klogt at rådføre sig med en skatterådgiver eller finansiel planlægningsrådgiver, der har viden på dette område. Ikke at tage en RMD kan blive dyrt i form af sanktioner.

Penge, der holdes i Roth-optionen i dit firmas 401(k), er ikke omfattet af skattepligtige RMD’er, men du skal tage udbetalinger fra en Roth 401(k), når du går på pension. Det er generelt bedst at rulle disse penge til en Roth IRA, når du går på pension eller på anden måde forlader denne arbejdsgiver.

Reverse Rollover

En taktik at overveje, især hvis du ved, at du vil fortsætte med at arbejde efter alder 70½, er en reverse rollover. Dette indebærer, at du tager penge, der er blevet rullet over til en IRA, og ruller dem ind i din nuværende arbejdsgivers plan. Der er et par ting at bemærke her:

• IRA-pengene skal være blevet indbetalt på et før-skattegrundlag, uanset om det er direkte til IRA’en eller midler, der er rullet over fra en pensionsordning hos en tidligere arbejdsgiver.
• Din nuværende arbejdsgivers ordning skal acceptere rollovers. I øjeblikket accepterer ca. 70 % af arbejdsgiverplanerne dem.

Fordelen ved at gøre dette er, at denne taktik giver dig mulighed for at udskyde din RMD på disse midler, indtil du går på pension fra din nuværende arbejdsgiver.

Hvor du går denne vej, skal du overveje, hvordan de investeringer, der tilbydes i din arbejdsgivers plan, ser ud. Er der solide, billige investeringsmuligheder? Selv om skattebesparelserne ved at udskyde din RMD kan være betydelige, skal du også tage kvaliteten af din arbejdsgivers plan i betragtning.

Forstå, hvad du gør

Selv omvendte rollovers bliver lidt mere almindelige, er de ikke det, de fleste ville betragte som mainstream. Hvis du føler, at du har brug for rådgivning, skal du sørge for at finde en revisor eller finansiel rådgiver, der er bekendt med dem, da ikke alle er det. Det sidste, du ønsker at gøre, er utilsigtet at gøre dette til en skattepligtig transaktion.

Langs samme linjer skal du sikre dig, at alle involverede ved, hvad de gør. Nogle depotører forstår måske ikke helt denne transaktion. På samme måde skal du sikre dig, at din arbejdsgiver vil acceptere rolloveren og forstår logistisk set, hvordan dette bedst kan gøres. Ideelt set kan dette gøres som en transaktion fra administrator til administrator, hvilket er den mest rene transaktion. Det kan dog være, at dette bliver en uddeling fra IRA-forvalteren, og i så fald vil reglerne om 60 dages rollover gælde.

Resumé

For dem, der når 70½-årsalderen, er det en kendsgerning at tage obligatoriske minimumsuddelinger. RMD’er er obligatoriske fra de fleste pensionskonti, herunder traditionelle IRA’er og 401(k)s.

For dem, der er 70½ og stadig arbejder, er der en undtagelse med hensyn til deres 401(k) konto og andre arbejdsgiver-sponsorerede bidragsdefinerede pensionskonti. Derudover kan andre pensionskontoaktiver med en vis planlægning rulles ind i deres nuværende arbejdsgiverplan for at udnytte denne mulighed for at udskyde dine RMDs.

>