Una volta raggiunta l’età di 70½ anni si richiede nella maggior parte dei casi di iniziare a prelevare denaro dai propri conti pensionistici. Queste distribuzioni minime richieste (RMD) sono tassabili come reddito ordinario e sono il modo in cui il governo recupera il risparmio d’imposta che hai realizzato durante gli anni di lavoro attraverso il versamento di contributi pre-tasse ai tuoi conti pensionistici e i guadagni differiti dalle tasse sugli investimenti nel conto.

I conti pensionistici che sono interessati dal requisito RMD includono 401(k), 403(b), 457s, TSP del governo e conti IRA tradizionali. I conti Roth 401(k) e IRA, così come qualsiasi contributo ad un conto pensionistico fatto su una base al netto delle tasse, non sono soggetti a RMD tassabili.

Molti pensionati e altri hanno bisogno del reddito comunque, quindi evitare l’RMD non è un grosso problema. Altri, tuttavia, non hanno bisogno dei soldi e preferirebbero non pagare le tasse su queste distribuzioni. Per coloro che stanno lavorando, ci può essere un modo per evitare alcuni o tutti i loro obblighi RMD.

Le regole per il tuo piano a contribuzione definita se stai ancora lavorando

Se stai ancora lavorando quando raggiungi i 70 anni e mezzo, potresti non essere obbligato a prendere i RMD dal piano a contribuzione definita del tuo datore di lavoro. Questo può includere piani come:

• 401(k)
• 403(b)
• Profit sharing

Per ritardare il tuo RMD se stai ancora lavorando, non puoi possedere il 5% o più della società, e il tuo datore di lavoro deve fare la scelta per consentire questa eccezione se non è automatica. Inoltre, devi essere considerato impiegato per tutto l’anno. (Questa definizione non è mai stata veramente definita in termini di ore lavorate, ecc.)

Nota che questa eccezione dal prendere RMDs non si applica ai tuoi conti IRA o a qualsiasi piano pensionistico lasciato nel piano di un ex datore di lavoro. Si applica solo al piano del tuo attuale datore di lavoro.

A differenza di un conto IRA, ti è permesso di continuare a fare contributi al tuo 401(k) dopo i 70 anni e mezzo se sei ancora impiegato.

Cosa succede quando vai in pensione?

Se sei in grado di rinviare i tuoi RMD sul 401(k) dal tuo attuale datore di lavoro dopo i 70 anni e mezzo, dovrai pianificare di prendere i RMD da questo conto una volta che smetti di lavorare. Le stesse regole si applicheranno a questo denaro come per gli IRA e i conti pensionistici che possono essere ancora con un ex datore di lavoro.

Se decidete di passare questi soldi a un IRA, allora dovrete prendere gli RMD come parte della distribuzione da quell’IRA.

Nota: Se si smette di lavorare durante l’anno, il 401(k) potrebbe diventare idoneo per un RMD basato sul saldo del conto al 31 dicembre precedente.

Per esempio, se hai 73 anni e smetti di lavorare il 1 novembre 2016, il tuo conto 401(k) potrebbe essere soggetto a un RMD basato sulla tua età e il saldo totale del conto al 31 dicembre 2015. Questo può diventare complesso, e si potrebbe essere saggio consultare un consulente fiscale o di pianificazione finanziaria che è esperto in questo settore. Non prendere un RMD può diventare costoso in termini di sanzioni.

I soldi tenuti nell’opzione Roth del 401(k) della tua azienda non sono soggetti a RMD tassabili, ma devi prendere le distribuzioni da un Roth 401(k) una volta in pensione. In genere è meglio passare questi soldi a un Roth IRA una volta che si va in pensione o si lascia il datore di lavoro.

Reverse Rollover

Una tattica da considerare, specialmente se si sa che si continuerà a lavorare dopo i 70 anni e mezzo, è un reverse rollover. Questo implica prendere i soldi che sono stati rotolati in un IRA e rotolarli nel piano del vostro attuale datore di lavoro. Un paio di cose da notare qui:

• I soldi dell’IRA devono essere stati versati su base pre-tassazione, sia direttamente all’IRA che a fondi rotolati da un piano pensionistico di un precedente datore di lavoro.
• Il piano del vostro attuale datore di lavoro deve accettare i rollover. Attualmente circa il 70% dei piani del datore di lavoro li accetta.

Il vantaggio di fare questo è che questa tattica vi permette di rimandare la riscossione dell’RMD su questi fondi fino a dopo il pensionamento dal vostro attuale datore di lavoro.

Prima di intraprendere questa strada, considerate come gli investimenti offerti nel piano del vostro datore di lavoro si sovrappongono. Ci sono opzioni di investimento solide e a basso costo? Anche se il risparmio fiscale derivante dal rinvio dell’RMD può essere significativo, è necessario prendere in considerazione anche la qualità del piano del tuo datore di lavoro.

Capire cosa stai facendo

Mentre i rollover inversi stanno diventando un po’ più comuni, non sono ciò che la maggior parte considererebbe mainstream. Se sentite di aver bisogno di consigli, assicuratevi di trovare un commercialista o un consulente finanziario che abbia familiarità con essi, poiché non tutti lo sono. L’ultima cosa che vuoi fare è trasformare inavvertitamente questa in una transazione tassabile.

Sulla stessa linea, assicurati che tutte le persone coinvolte sappiano cosa stanno facendo. Alcuni depositari potrebbero non comprendere appieno questa transazione. Allo stesso modo, assicuratevi che il vostro datore di lavoro accetti il rollover e comprenda logisticamente il modo migliore per farlo. Idealmente, questo può essere fatto come una transazione da fiduciario a fiduciario, che è la più pulita. Potrebbe essere, tuttavia, che questo diventi una distribuzione dal depositario IRA, nel qual caso si applicheranno le regole del rollover di 60 giorni.

Sommario

Per coloro che raggiungono l’età di 70½ anni, prendere le distribuzioni minime richieste è un fatto della vita. Gli RMD sono obbligatori dalla maggior parte dei conti pensionistici, compresi gli IRA tradizionali e i 401(k).

Per coloro che hanno 70 anni e mezzo e lavorano ancora, c’è un’eccezione che riguarda il loro conto 401(k) e altri conti pensionistici a contributo definito sponsorizzati dal datore di lavoro. Inoltre, con un po’ di pianificazione, altre attività del conto di pensionamento possono essere rotolate nel piano del loro attuale datore di lavoro per approfittare di questa opportunità di differire i vostri RMD.