När du når 70½ års ålder måste du i de flesta fall börja ta ut pengar från dina pensionskonton. Dessa obligatoriska minimidistributioner (RMD) är beskattningsbara som vanlig inkomst och är regeringens sätt att få tillbaka de skattebesparingar som du har realiserat under dina yrkesverksamma år genom att göra bidrag före skatt till dina pensionskonton och de skatteuppskjutna avkastningarna på investeringarna på kontot.

Pensionskonton som påverkas av RMD-kravet inkluderar 401(k)s, 403(b)s, 457s, regeringens TSPs och traditionella IRA-konton. Roth 401(k)- och IRA-konton, liksom alla bidrag till ett pensionskonto som görs efter skatt, omfattas inte av beskattningsbara RMDs.

Många pensionärer och andra behöver inkomsten ändå, så att undvika RMD är ingen stor sak. Andra behöver dock inte pengarna och föredrar att inte betala skatt på dessa utdelningar. För dem som arbetar kan det finnas ett sätt att undvika vissa eller alla sina RMD-förpliktelser.

Reglerna för din avgiftsbestämda plan om du fortfarande arbetar

Om du fortfarande arbetar när du uppnår 70½ års ålder behöver du kanske inte börja ta ut RMD från din arbetsgivares avgiftsbestämda plan. Detta kan inkludera planer som:

• 401(k)
• 403(b)
• Vinstdelning

För att senarelägga din RMD om du fortfarande jobbar får du inte äga 5 % eller mer av företaget, och din arbetsgivare måste göra valet för att tillåta detta undantag om det inte är automatiskt. Dessutom måste du anses vara anställd under hela året. (Denna definition har aldrig riktigt definierats i termer av arbetade timmar etc.)

Bemärk att detta undantag från att ta RMDs inte gäller för dina IRA-konton eller för eventuella pensionsplanedollar som finns kvar i planen hos en tidigare arbetsgivare. Det gäller endast din nuvarande arbetsgivares plan.

Till skillnad från IRA-konton får du fortsätta att göra inbetalningar till din 401(k) efter 70½ års ålder om du fortfarande är anställd.

Vad händer när du går i pension?

Om du kan skjuta upp dina RMDs på 401(k) från din nuvarande arbetsgivare efter 70½ års ålder måste du planera för att ta RMDs från detta konto när du slutar arbeta. Samma regler kommer att gälla för dessa pengar som för IRA och pensionskonton som kanske fortfarande finns hos en tidigare arbetsgivare.

Om du bestämmer dig för att överföra dessa pengar till en IRA skulle du ta RMDs som en del av utdelningen från den IRA.

Notera: Om du slutar arbeta under året kan 401(k)-kontot bli berättigat till en RMD baserat på saldot på kontot den föregående 31 december.

Till exempel, om du är 73 år och slutar arbeta den 1 november 2016 kan ditt 401(k)-konto bli föremål för en RMD baserat på din ålder och det totala saldot på kontot den 31 december 2015. Detta kan bli komplicerat, och det kan vara klokt att rådgöra med en skatterådgivare eller rådgivare för finansiell planering som är kunnig på detta område. Att inte ta en RMD kan bli kostsamt i form av straffavgifter.

Pengar som innehas i Roth-alternativet i ditt företags 401(k) omfattas inte av beskattningsbara RMDs, men du måste ta utdelningar från en Roth 401(k) när du går i pension. Det är i allmänhet bäst att rulla dessa pengar till en Roth IRA när du går i pension eller på annat sätt lämnar denna arbetsgivare.

Reverse Rollover

En taktik att överväga, särskilt om du vet att du kommer att fortsätta arbeta efter 70½ års ålder, är en reverse rollover. Detta innebär att du tar pengar som har rullats över till en IRA och rullar in dem i din nuvarande arbetsgivares plan. Ett par saker att notera här:

• IRA-pengarna måste ha betalats in före skatt, oavsett om de har betalats direkt till IRA:n eller om de har rullats över från en pensionsplan hos en tidigare arbetsgivare.
• Din nuvarande arbetsgivares plan måste acceptera rollovers. För närvarande accepterar cirka 70 % av arbetsgivarnas planer detta.

Fördelen med att göra detta är att denna taktik gör det möjligt för dig att skjuta upp din RMD på dessa medel tills du går i pension från din nuvarande arbetsgivare.

För att gå den här vägen bör du fundera på hur investeringarna som erbjuds i din arbetsgivares plan ser ut. Finns det solida, billiga investeringsalternativ? Även om skattebesparingarna från att skjuta upp din RMD kan vara betydande, måste du också ta hänsyn till kvaliteten på din arbetsgivares plan.

Förstå vad du gör

Men även om omvända rollovers blir lite vanligare är de inte vad de flesta skulle betrakta som mainstream. Om du känner att du behöver råd, se till att du hittar en revisor eller finansiell rådgivare som är bekant med dem, eftersom alla inte är det. Det sista du vill göra är att oavsiktligt göra detta till en skattepliktig transaktion.

Längs samma linje, se till att alla inblandade vet vad de gör. Vissa förvaringsinstitut kanske inte förstår denna transaktion fullt ut. På samma sätt bör du försäkra dig om att din arbetsgivare kommer att acceptera rollover och förstår logistiskt hur detta bäst ska gå till. Helst kan detta göras som en transaktion från förvaltare till förvaltare, vilket är den renaste transaktionen. Det kan dock vara så att detta blir en utdelning från IRA-förvaltaren, och i så fall kommer reglerna för 60-dagars rollover att gälla.

Sammanfattning

För dem som uppnår 70½ års ålder är det ett faktum att ta obligatoriska minimidistributioner. RMDs är obligatoriska från de flesta pensionskonton, inklusive traditionella IRAs och 401(k)s.

För dem som är 70½ år och fortfarande arbetar finns det ett undantag när det gäller deras 401(k)-konto och andra arbetsgivarsponsrade avgiftsbestämda pensionskonton. Med viss planering kan dessutom andra tillgångar på pensionskonton rullas in i deras nuvarande arbetsgivares plan för att utnyttja denna möjlighet att skjuta upp dina RMDs.