Kun täytät 70½ vuotta, sinun on useimmissa tapauksissa alettava nostaa rahaa eläketileiltäsi. Nämä vaaditut vähimmäistulonjaot (RMD) verotetaan tavanomaisena tulona, ja ne ovat valtion tapa saada takaisin verosäästöt, jotka olet saavuttanut työvuosiesi aikana tekemällä verotusta edeltäviä maksuja eläketileillesi ja tilillä olevien sijoitusten verotuksessa lykättyjä tuottoja.
RemD-vaatimuksen piiriin kuuluvia eläketilejä ovat muun muassa 401(k)-tilit, 403(b)-tilit, 457-tilit, julkiset TSP-ohjelmat (TSP:t) ja perinteiset IRA-tilejä. Roth 401(k)- ja IRA-tileihin sekä kaikkiin eläketileille verojen jälkeen tehtyihin maksuihin ei sovelleta veronalaista RMD:tä.
Monet eläkeläiset ja muut tarvitsevat tuloja joka tapauksessa, joten RMD:n välttäminen ei ole suuri asia. Toiset eivät kuitenkaan tarvitse rahaa ja haluaisivat mieluummin olla maksamatta veroa näistä voitonjaoista. Työssäkäyville voi löytyä keino välttää osa tai kaikki RMD-velvoitteet.
Maksuperusteisen järjestelysi säännöt, jos olet vielä töissä
Jos olet vielä töissä täyttäessäsi 70½ ikävuoden iän, sinua ei välttämättä vaadita aloittamaan RMD:n ottamista työnantajasi maksuperusteisesta järjestelystä. Tällaisia järjestelyjä voivat olla esimerkiksi:
- 401(k)
- 403(b)
- Profit sharing
Voidaksesi lykätä RMD:n maksamista, jos olet vielä töissä, et saa omistaa vähintään 5 prosenttia yrityksestä, ja työnantajasi on tehtävä valinta tämän poikkeuksen sallimiseksi, jos se ei ole automaattinen. Lisäksi sinun on katsottava työskentelevän koko vuoden ajan. (Tätä määritelmää ei ole koskaan määritetty työtuntien jne. osalta.)
Huomaa, että tämä poikkeus RMD:n ottamisesta ei koske IRA-tilejäsi tai entisen työnantajan eläkesuunnitelmaan jääviä dollareita. Se koskee vain nykyisen työnantajasi eläkesuunnitelmaa.
Toisin kuin IRA-tilillä, voit jatkaa maksujen tekemistä 401(k)-järjestelmään 70½ ikävuoden jälkeen, jos olet edelleen työsuhteessa.
Mitä tapahtuu, kun jäät eläkkeelle?
Jos voit lykätä nykyisen työnantajasi 401(k)-tilin RMD-maksuja 70½ ikävuoden jälkeen, sinun on suunniteltava RMD-maksujen ottamista tältä tililtä, kun lopetat työskentelyn. Näihin rahoihin sovelletaan samoja sääntöjä kuin IRA- ja eläketileihin, jotka saattavat edelleen olla entisellä työnantajalla.
Jos päätät siirtää nämä rahat IRA:han, otat RMD:t osana kyseisen IRA:n jakoa.
Huomaa: Jos lopetat työskentelyn vuoden aikana, 401(k)-tili saattaa tulla RMD:n piiriin perustuen tilin saldoon edellisenä joulukuun 31. päivänä.
Jos olet esimerkiksi 73-vuotias ja lopetat työskentelyn 1. marraskuuta 2016, 401(k)-tilistäsi saattaa tulla RMD:n piiriin perustuen ikääsi ja tilin kokonaissaldoon 31. joulukuuta 2015. Tämä voi muuttua monimutkaiseksi, ja voi olla viisasta konsultoida vero- tai rahoitussuunnitteluneuvojaa, joka on perehtynyt tähän alaan. RMD-maksun suorittamatta jättäminen voi tulla kalliiksi sakkojen muodossa.
Yrityksesi 401(k)-järjestelmän Roth-vaihtoehdossa oleviin rahoihin ei sovelleta veronalaista RMD-maksua, mutta sinun on otettava maksuja Roth 401(k)-järjestelmästä, kun jäät eläkkeelle. Yleensä on parasta siirtää nämä rahat Roth IRA:han, kun jäät eläkkeelle tai muutoin jätät tämän työnantajan.
Käänteinen rollover
Yksi harkittava taktiikka, erityisesti jos tiedät, että jatkat työntekoa 70½ ikävuoden jälkeen, on käänteinen rollover. Tämä tarkoittaa sitä, että IRA:han siirretty raha siirretään nykyisen työnantajasi järjestelyyn. Tässä on pari huomioitavaa asiaa:
- IRA:n varat on maksettu veroja edeltävältä pohjalta, joko suoraan IRA:han tai entisen työnantajan eläkejärjestelmästä siirrettyinä varoina.
- Nykyisen työnantajasi eläkejärjestelmän on hyväksyttävä rollover-järjestelyt. Tällä hetkellä noin 70 prosenttia työnantajan suunnitelmista hyväksyy ne.
Tämän taktiikan etuna on, että voit lykätä näiden varojen RMD:n ottamista siihen asti, kun olet jäänyt eläkkeelle nykyiseltä työnantajaltasi.
Ennen kuin lähdet tälle tielle, mieti, miten työnantajasi suunnitelman tarjoamat sijoitukset ovat keskenään yhteensopivia. Onko tarjolla vakaita ja edullisia sijoitusvaihtoehtoja? Vaikka RMD:n lykkäämisestä saatavat verosäästöt voivat olla merkittäviä, sinun on otettava huomioon myös työnantajasi suunnitelman laatu.
Tiedä, mitä olet tekemässä
Vaikka käänteiset rollover-järjestelyt ovat yleistymässä, useimmat eivät pidä niitä valtavirtana. Jos tunnet tarvitsevasi neuvoja, varmista, että löydät kirjanpitäjän tai rahoitusneuvojan, joka tuntee ne, sillä kaikki eivät tunne niitä. Viimeinen asia, jonka haluat tehdä, on tehdä tästä vahingossa veronalaisen liiketoimen.
Varmista myös, että kaikki asianosaiset tietävät, mitä ovat tekemässä. Jotkut omaisuudenhoitajat eivät ehkä täysin ymmärrä tätä transaktiota. Varmista myös, että työnantajasi hyväksyy siirron ja ymmärtää logistisesti, miten tämä on parasta tehdä. Ihannetapauksessa tämä voidaan tehdä edunvalvojan ja edunvalvojan välisenä tapahtumana, joka on kaikkein siistein. Voi kuitenkin olla, että tästä tulee IRA:n omaisuudenhoitajan suorittama jako, jolloin sovelletaan 60 päivän rollover-sääntöjä.
Yhteenveto
70½-vuotiaille vaadittujen vähimmäismaksujen suorittaminen on tosiasia. RMD:t ovat pakollisia useimmilta eläketileiltä, mukaan lukien perinteiset IRA:t ja 401(k)-tilit.
Neille, jotka ovat 70½-vuotiaita ja vielä työssä, on olemassa poikkeus, joka koskee heidän 401(k)-tiliään ja muita työnantajan rahoittamia maksupohjaisia eläketilejä. Lisäksi muitakin eläketilin varoja voidaan jonkin verran suunnittelemalla siirtää nykyisen työnantajan järjestelmään, jotta voidaan hyödyntää tätä mahdollisuutta lykätä RMD:tä.