După ce împliniți vârsta de 70½ ani sunteți obligat, în cele mai multe cazuri, să începeți să retrageți bani din conturile dumneavoastră de pensie. Aceste distribuții minime obligatorii (RMD) sunt impozabile ca venit obișnuit și reprezintă modul în care guvernul recuperează economiile fiscale pe care le-ați realizat în anii de muncă prin contribuțiile înainte de impozitare la conturile dumneavoastră de pensie și câștigurile cu impozit amânat din investițiile din cont.

Conturile de pensie care sunt afectate de cerința RMD includ 401(k)s, 403(b)s, 457s, TSP-urile guvernamentale și conturile IRA tradiționale. Conturile Roth 401(k) și IRA, precum și orice contribuții la un cont de pensie efectuate după impozitare, nu sunt supuse RMD impozabile.

Mulți pensionari și alte persoane au oricum nevoie de venit, astfel încât evitarea RMD nu este o mare problemă. Alții, însă, nu au nevoie de bani și ar prefera să nu plătească impozitul pe aceste distribuții. Pentru cei care lucrează, poate exista o modalitate de a evita unele sau toate obligațiile RMD.

Regulile pentru planul dumneavoastră cu contribuții definite dacă încă lucrați

Dacă încă lucrați când împliniți vârsta de 70½ ani, este posibil să nu fiți obligat să începeți să luați RMD din planul cu contribuții definite al angajatorului dumneavoastră. Acest lucru poate include planuri precum:

• 401(k)
• 403(b)
• Participare la profit

Pentru a vă amâna RMD dacă încă lucrați, nu puteți deține 5% sau mai mult din companie, iar angajatorul dumneavoastră trebuie să facă alegerea pentru a permite această excepție dacă nu este automată. În plus, trebuie să fiți considerat angajat pe parcursul întregului an. (Această definiție nu a fost niciodată definită cu adevărat în ceea ce privește orele lucrate etc.)

Rețineți că această excepție de la efectuarea RMD nu se aplică conturilor dvs. IRA sau oricăror dolari din planul de pensionare rămași în planul unui fost angajator. Ea se aplică doar planului actualului dumneavoastră angajator.

Ca și în cazul unui cont IRA, vi se permite să continuați să faceți contribuții la 401(k) după vârsta de 70½ ani dacă sunteți încă angajat.

Ce se întâmplă când vă pensionați?

Dacă puteți să vă amânați RMD-urile pe 401(k) de la angajatorul dvs. actual după vârsta de 70½ ani, va trebui să vă planificați să luați RMD-urile din acest cont odată ce încetați să mai lucrați. Aceleași reguli se vor aplica acestor bani ca și în cazul conturilor IRA și al conturilor de pensii care ar putea fi încă la fostul angajator.

Dacă decideți să transferați acești bani într-o IRA, atunci veți lua RMD-urile ca parte a distribuției din acea IRA.

Nota: Dacă încetați să lucrați în timpul anului, contul 401(k) ar putea deveni eligibil pentru un RMD pe baza soldului din cont la data de 31 decembrie anterioară.

De exemplu, dacă aveți 73 de ani și încetați să lucrați la 1 noiembrie 2016, contul dvs. 401(k) ar putea fi supus unui RMD pe baza vârstei dvs. și a soldului total din cont la 31 decembrie 2015. Acest lucru poate deveni complex și ar fi înțelept să vă consultați cu un consilier fiscal sau de planificare financiară care are cunoștințe în acest domeniu. Neefectuarea unui RMD poate deveni costisitoare în ceea ce privește penalitățile.

Bani deținuți în opțiunea Roth a 401(k) a companiei dvs. nu sunt supuși RMD impozabile, dar trebuie să efectuați distribuții dintr-un Roth 401(k) odată ce vă pensionați. În general, cel mai bine este să transferați acești bani într-un Roth IRA odată ce ieșiți la pensie sau părăsiți acest angajator.

Reverse Rollover

O tactică de luat în considerare, în special dacă știți că veți continua să lucrați după vârsta de 70½ ani, este un reverse rollover. Aceasta presupune să luați banii care au fost transferați într-o IRA și să îi transferați în planul angajatorului dumneavoastră actual. Câteva lucruri care trebuie reținute aici:

• Bani IRA trebuie să fi fost contribuiți înainte de impozitare, fie direct la IRA, fie fonduri transferate de la un plan de pensii al unui fost angajator.
• Planul angajatorului dvs. actual trebuie să accepte transferuri. În prezent, aproximativ 70% din planurile angajatorilor le acceptă.

Beneficiul de a face acest lucru este că această tactică vă permite să amânați luarea RMD-ului pentru aceste fonduri până după ce vă pensionați de la actualul angajator.

Înainte de a merge pe această cale, luați în considerare modul în care investițiile oferite în planul angajatorului dumneavoastră se compară. Există opțiuni de investiții solide și cu costuri reduse? În timp ce economiile fiscale rezultate din amânarea RMD pot fi semnificative, trebuie să țineți cont și de calitatea planului angajatorului dumneavoastră.

Înțelegeți ce faceți

În timp ce rulajele inversate devin puțin mai frecvente, ele nu sunt ceea ce majoritatea ar considera ca fiind curent. Dacă simțiți că aveți nevoie de sfaturi, asigurați-vă că găsiți un contabil sau un consilier financiar care este familiarizat cu ele, deoarece nu toți sunt. Ultimul lucru pe care doriți să îl faceți este să transformați din greșeală acest lucru într-o tranzacție impozabilă.

În aceeași ordine de idei, asigurați-vă că toți cei implicați știu ce fac. Este posibil ca unii custozi să nu înțeleagă pe deplin această tranzacție. De asemenea, asigurați-vă că angajatorul dvs. va accepta rostogolirea și înțelege din punct de vedere logistic care este cea mai bună modalitate de a face acest lucru. În mod ideal, acest lucru se poate face ca o tranzacție între administratori, care este cea mai curată. S-ar putea, totuși, ca aceasta să devină o distribuție din partea custodelui IRA, caz în care se vor aplica regulile de rostogolire de 60 de zile.

Rezumat

Pentru cei care ajung la vârsta de 70½ ani, efectuarea de distribuții minime obligatorii este o realitate. RMD-urile sunt obligatorii din majoritatea conturilor de pensii, inclusiv IRA-urile tradiționale și 401(k)s.

Pentru cei care au împlinit 70½ ani și încă lucrează, există o excepție în ceea ce privește contul lor 401(k) și alte conturi de pensii cu contribuții definite sponsorizate de angajator. În plus, cu o anumită planificare, alte active din contul de pensie pot fi rulate în planul angajatorului lor actual pentru a profita de această oportunitate de a vă amâna RMD-urile.