Wielu pracodawców oferuje do $5,250 rocznie zwrotu kosztów za naukę w college’u. Zgodnie z sekcją 127 kodeksu podatkowego, IRS pozwala twojemu pracodawcy na odliczenie tego wydatku, a korzyść nie podlega opodatkowaniu dla ciebie jako pracownika.

Wielu pracodawców używa planów zwrotu czesnego, aby pomóc pracownikom ukończyć studia licencjackie lub uzyskać tytuł magistra, ale jeśli jesteś właścicielem małej firmy, możesz rozważyć założenie jednego z tych planów, aby pomóc odliczyć część kosztów czesnego twojego dziecka, jeśli zatrudniasz je legalnie w swojej firmie.

Takie plany zwrotu kosztów czesnego zapewnione przez pracodawcę, oferujące do $5,250 rocznie, są żywe i dobrze funkcjonują dzięki umowie Fiscal Cliff sprzed kilku lat. Plany te są wykorzystywane jako zachęta do kontynuowania edukacji i utrzymania pracowników w dużych firmach, ale przedsiębiorcy mogą z nich korzystać, aby pomóc w opłaceniu czesnego za studia dla własnych dzieci, tak długo, jak spełniają wszystkie zasady.

Sekcja 127 przepis kodeksu podatkowego, który pozwolił na te plany był ustawiony do wygaśnięcia w 2012 roku, ale przez Fiscal Cliff Deal są one teraz stale dostępne. To była dobra wiadomość dla Jima Northama, prezesa College Bound, który jest ekspertem w tworzeniu i zarządzaniu planami zwrotu czesnego dla pracodawców. Poniższy wywiad z Jimem dostarcza prostego przeglądu tego, jak te plany działają i kto korzysta z nich najbardziej.

Co to jest sekcja 127 planu zwrotu czesnego?

Plan 127 jest kwalifikowanym planem pomocy edukacyjnej, który każdy pracodawca może wykorzystać do zapewnienia do $5,250 rocznie, na pracownika, w zwolnionych z podatku świadczeniach czesnego. Są to kwalifikowane plany, więc pracodawca musi powiadomić każdego, kto się kwalifikuje. Nie mogą one dyskryminować na korzyść wysoko wynagradzanych pracowników lub klasy ograniczonej własności i, ogólnie rzecz biorąc, muszą sprawić, że plan jest dostępny i zrozumiały dla wszystkich.

Jak te plany pomagają pracodawcom?

Pracodawcy wszystkich rozmiarów mogą używać tych planów, aby zatrzymać największe talenty. Wielu pracodawców używa ich, aby pomóc pracownikom ukończyć studia licencjackie lub uzyskać tytuł magistra. Niektórzy pracodawcy kierują te korzyści do pracowników pierwszego poziomu jako narzędzie retencji, aby zachęcić do długoterminowej retencji w danym segmencie siły roboczej.

Jak plany zwrotu czesnego pomagają pracownikom?

Pracownicy otrzymują zwolnione z podatku świadczenie. Oznacza to brak podatku federalnego, stanowego lub FICA należnego od tego świadczenia. Świadczenie to pomaga zmniejszyć indywidualne koszty studiów, które nadal rosną w tempie, które jest całkowicie nie do utrzymania.

Jaki rodzaj podmiotów gospodarczych może utworzyć plan sekcji 127?

Każdy podmiot gospodarczy może skorzystać z planu sekcji 127 kodu. Nie ma żadnych ograniczeń z tego punktu widzenia.

Jakie są oszczędności podatkowe dla przedsiębiorcy?

Oszczędności podatkowe dla firmy na tych planach są zwykle odzwierciedlone jako oszczędności na FICA/FUTA/SUTA i wydatki na odszkodowania pracownicze, ponieważ zazwyczaj oferują one korzyści jako zachętę do zatrzymania talentów. Jeśli używasz zwolnionego świadczenia jako zachęty w porównaniu do wyższej płacy na całym pokładzie, związane z tym koszty płac są zapisywane. (Nie można jednak oferować wyboru pomiędzy świadczeniem a wynagrodzeniem pieniężnym). W większości przypadków w organizacjach zawodowych, jest to po prostu korzyść mająca na celu przyciągnięcie i zatrzymanie talentów, a co za tym idzie, będzie po prostu traktowana jako koszt. W organizacjach, gdzie zmiana modelu operacyjnego jest celem (wyższy poziom zatrzymania pracowników na poziomie podstawowym), wtedy oszczędności FICA/FUTA/SUTA/WC są namacalną kwestią.

Jak właściciele małych firm mogą wykorzystać plan sekcji 127 do zwrotu kosztów czesnego dla własnych dzieci lub wnuków?

Właściciele małych firm mają wyjątkową okazję do skorzystania z tego programu, aby zapłacić za wydatki na studia swoich dorosłych dzieci lub wnuków za pomocą dolarów przed opodatkowaniem. Nie tylko korzystają z ogromnej mocy transferu dochodu rodziny do przedziału podatkowego dziecka lub wnuka poprzez zarobki, te perspektywy mogą również skorzystać z planu College Bound Program 127 w swojej firmie, aby zapłacić do $5,250.00 rocznie zwolnionych z podatku świadczeń czesnego.

Plan musi spełniać wymagania IRC Section 127 i:

Dorosłe dzieci / uczestnicy muszą mieć

A) 21 lat. (Zazwyczaj obejmuje to czesne za część młodszego i starszego roku studiów studenta/pracownika, co daje łączną potencjalną korzyść w wysokości $10,500 dla studenta).

B) Niezależne finansowo dla celów podatkowych. Oznacza to, że nie są oni wykazywani w zeznaniu podatkowym rodziców i sami pokrywają ponad połowę swojego utrzymania. Twoi klienci mogą sprawić, że ta planowana niezależność stanie się również korzyścią dla ich rodziny. (Aby dowiedzieć się więcej na ten temat, przeczytaj mój post tutaj).

C) Formalnie, faktycznie i konsekwentnie zatrudnieni przez firmę rodziców z rozsądną kwotą wynagrodzenia wypłacaną w dowolnym roku planu.

Wnuki / uczestnicy muszą być

A) Formalnie, faktycznie i konsekwentnie zatrudnieni przez firmę dziadków z rozsądną kwotą wynagrodzenia wypłacaną w dowolnym roku planu.

B) Niezależni dla celów podatkowych. Oznacza to, że nie są one uwzględnione w zeznaniu podatkowym dziadków.

College Bound Program Educational Assistance Plan może pokryć koszty studiów licencjackich, jak również studiów magisterskich / zawodowych.

Czy te plany pomagają pracodawcom zatrzymać pracowników?

Bez wątpienia! W College Bound, pracujemy z pracodawcami z sektora usług, którzy zatrudniają dużą liczbę nastolatków i młodych dorosłych. Piętnastoletnie badania przeprowadzone przez Bureau of Labor Statistics wykazały, że średni staż pracy w grupie wiekowej od 16 do 24 lat wynosi 10,57 miesiąca (badania przeprowadzone w latach 1996-2011). Przeciętny uczestnik programu College Bound pozostaje u pracodawcy przez 5 lat. Dość duża różnica w wydajności, operacji, sprzedaży, itp. może być osiągnięta, gdy zatrzymasz pracowników sektora usług w tym tempie.

.