Muchos empleadores ofrecen hasta 5.250 dólares al año en reembolso de matrícula para cursos universitarios. En virtud de la sección 127 del código tributario, el IRS permite a su empleador deducir el gasto, y el beneficio no es imponible para usted como empleado.

Muchos empleadores utilizan planes de reembolso de matrícula para ayudar a los empleados a completar una licenciatura u obtener un título de maestría, pero si usted es dueño de una pequeña empresa podría considerar la creación de uno de estos planes para ayudar a deducir una parte de los costos de matrícula de su propio hijo, si usted emplea a su hijo legítimamente en su negocio.

Estos planes de reembolso de matrículas proporcionados por el empleador, que ofrecen hasta 5.250 dólares al año, están muy vivos gracias al acuerdo del Acantilado Fiscal de hace unos años. Estos planes se utilizan como un incentivo para la educación continua y la retención de los empleados en las grandes empresas, pero los empresarios pueden utilizarlos para ayudar a pagar la matrícula universitaria de sus propios hijos también, siempre y cuando cumplan con todas las reglas.

La disposición de la sección 127 del código tributario que permitía estos planes estaba programada para expirar en 2012, pero a través del Acuerdo del Acantilado Fiscal ahora están disponibles de forma permanente. Esa fue una buena noticia para Jim Northam, presidente de College Bound, que es un experto en la creación y administración de planes de reembolso de matrícula para los empleadores. La entrevista a continuación con Jim proporciona una visión general simple de cómo funcionan estos planes y quién se beneficia más de ellos.

¿Qué es un plan de reembolso de matrícula de la sección 127?

Un plan 127 es un Plan de Asistencia Educativa Calificado que cualquier empleador puede utilizar para proporcionar hasta $ 5,250 por año, por empleado, en beneficios de matrícula exentos de impuestos. Estos son planes calificados por lo que, el empleador tiene que notificar a todos los que son elegibles. No pueden discriminar a favor de los empleados altamente remunerados o de la clase de propiedad restringida y, en general, tienen que hacer que el plan esté disponible y sea comprensible para todos.

¿Cómo ayudan estos planes a las empresas?

Las empresas de todos los tamaños pueden utilizar estos planes para retener a los mejores talentos. Muchos empleadores los utilizan para ayudar a los empleados a completar una licenciatura u obtener un máster. Algunos empleadores dirigen estos beneficios a los empleados de nivel inicial como una herramienta de retención para incentivar la retención a largo plazo en un segmento de su fuerza de trabajo.

¿Cómo ayudan los planes de reembolso de matrícula a los empleados?

Los empleados reciben un beneficio exento de impuestos. Eso significa que no se debe pagar ningún impuesto federal, estatal o FICA sobre este beneficio. El beneficio ayuda a disminuir el costo de los individuos de la universidad que sigue creciendo a tasas que son totalmente insostenibles.

¿Qué tipo de entidades comerciales pueden establecer un plan de la sección 127?

Cualquier entidad comercial puede hacer uso de un plan de la sección 127 del código. No hay restricciones desde ese punto de vista.

¿Cuál es el ahorro fiscal para el empresario?

El ahorro fiscal para una empresa en estos planes suele reflejarse como un ahorro en los gastos de FICA/FUTA/SUTA y de compensación laboral, ya que normalmente, están ofreciendo un beneficio como incentivo para retener el talento. Si se utiliza un beneficio exento como incentivo frente a un salario más alto en general, se ahorran los costes de nómina asociados. (Sin embargo, no se puede ofrecer la posibilidad de elegir entre la prestación o la retribución en metálico). En la mayoría de los casos, en las organizaciones profesionales, se trata simplemente de un beneficio para atraer y retener el talento y, por tanto, se consideraría simplemente un coste. En las organizaciones en las que el objetivo es un cambio en el modelo de funcionamiento (mayores niveles de retención de los empleados de nivel inicial) entonces el ahorro FICA/FUTA/SUTA/WC es una cuestión tangible.

¿Cómo pueden los propietarios de pequeñas empresas utilizar un plan de la sección 127 para reembolsar la matrícula de sus propios hijos o nietos?

Los propietarios de pequeñas empresas tienen una oportunidad única de aprovechar este programa para pagar los gastos universitarios de sus hijos o nietos adultos con dólares antes de impuestos. No sólo se aprovechan del tremendo poder de la transferencia de los ingresos de la familia al tramo fiscal del hijo o nieto a través de los salarios, estas perspectivas también pueden tomar ventaja de un plan de College Bound Program 127 en su negocio para pagar hasta $ 5,250.00 por año de beneficios de matrícula exentos de impuestos.

El plan debe cumplir con los requisitos de la Sección 127 del IRC y:

Sus hijos adultos / participantes deben ser

A) 21 años de edad. (Normalmente, esto incluye la matrícula de una parte de los primeros y últimos años de universidad del estudiante/empleado, por un beneficio potencial total de 10.500 dólares para el estudiante).

B) Ser económicamente independientes a efectos fiscales. Esto significa que no son reclamados en la declaración de impuestos de los padres y están proporcionando más de la mitad de su propio apoyo. Sus clientes pueden hacer de esta independencia planificada un beneficio para su familia también. (Para más información sobre esto, lea mi post aquí).

C) Empleados formalmente, de hecho y consistentemente por la empresa de sus padres con una cantidad razonable de salarios pagados en cualquier año del plan.

Sus nietos / participantes deben ser

A) Formalmente, de hecho y consistentemente empleados por la empresa de sus abuelos con una cantidad razonable de salarios pagados en cualquier año del plan.

B) Independientes a efectos fiscales. Esto significa que no se reclaman en la declaración de impuestos de los abuelos.

Los pagos de beneficios del Plan de Asistencia Educativa del Programa College Bound pueden cubrir los estudios universitarios así como los estudios de postgrado/profesionales.

¿Ayudan estos planes a los empleadores a retener a los empleados?

¡Absolutamente! En College Bound trabajamos con empresas del sector servicios que emplean a un gran número de adolescentes y jóvenes. Un estudio de retención de quince años realizado por la Oficina de Estadísticas Laborales sitúa la duración media del servicio en el grupo de edad de 16 a 24 años en 10,57 meses de servicio (estudio realizado entre 1996 y 2011.) El participante medio del programa College Bound permanece con su empleador durante 5 años. Se puede lograr una gran diferencia en el rendimiento, las operaciones, las ventas, etc. cuando se retiene a los empleados del sector de servicios a este ritmo.