Viele Arbeitgeber bieten bis zu 5.250 Dollar pro Jahr an Studiengebührenerstattung für College-Kurse. Gemäß Abschnitt 127 der Abgabenordnung kann Ihr Arbeitgeber diese Kosten absetzen, und die Leistung ist für Sie als Arbeitnehmer nicht steuerpflichtig.
Viele Arbeitgeber nutzen Studiengebührenerstattungspläne, um ihren Mitarbeitern zu helfen, einen Bachelor- oder Master-Abschluss zu erwerben, aber wenn Sie ein kleines Unternehmen besitzen, könnten Sie in Erwägung ziehen, einen dieser Pläne einzurichten, um einen Teil der Studiengebühren für Ihr eigenes Kind abzusetzen, wenn Sie Ihr Kind rechtmäßig in Ihrem Unternehmen beschäftigen.
Solche vom Arbeitgeber bereitgestellten Studiengebührenerstattungspläne, die bis zu 5.250 Dollar pro Jahr bieten, sind dank der Fiscal Cliff-Vereinbarung vor ein paar Jahren sehr lebendig. Diese Pläne werden in großen Unternehmen als Anreiz für die Weiterbildung und Mitarbeiterbindung genutzt, aber auch Unternehmer können sie nutzen, um die Studiengebühren für ihre eigenen Kinder zu bezahlen, sofern sie alle Regeln erfüllen.
Die Bestimmung in Abschnitt 127 des Steuergesetzes, die diese Pläne ermöglichte, sollte 2012 auslaufen, aber durch den Fiscal Cliff Deal sind sie nun dauerhaft verfügbar. Das war eine gute Nachricht für Jim Northam, Präsident von College Bound, einem Experten für die Einrichtung und Verwaltung von Studiengebührenerstattungsplänen für Arbeitgeber. Das folgende Interview mit Jim bietet einen einfachen Überblick darüber, wie diese Pläne funktionieren und wer am meisten von ihnen profitiert.
Jim Northam, College Bound, Inc.
Was ist ein Studiengebührenerstattungsplan nach Abschnitt 127?
Ein 127-Plan ist ein qualifizierter Bildungshilfeplan, den jeder Arbeitgeber nutzen kann, um bis zu 5.250 USD pro Jahr und Mitarbeiter an steuerfreien Studiengebühren zu zahlen. Da es sich hierbei um qualifizierte Pläne handelt, muss der Arbeitgeber alle Anspruchsberechtigten benachrichtigen. Sie dürfen keine hoch bezahlten Mitarbeiter oder Mitarbeiter mit eingeschränktem Eigentumsrecht diskriminieren und müssen den Plan generell für alle zugänglich und verständlich machen.
Wie helfen diese Pläne den Arbeitgebern?
Arbeitgeber jeder Größe können diese Pläne nutzen, um Spitzenkräfte zu halten. Viele Arbeitgeber nutzen sie, um ihren Mitarbeitern zu helfen, einen Bachelor- oder Master-Abschluss zu erwerben. Einige Arbeitgeber richten diese Leistungen an Berufsanfänger, um Anreize für die langfristige Bindung eines Teils ihrer Belegschaft zu schaffen.
Wie helfen Studiengebührenerstattungspläne den Mitarbeitern?
Die Mitarbeiter erhalten eine steuerfreie Leistung. Das bedeutet, dass keine Bundes-, Staats- oder FICA-Steuer auf diese Leistung fällig wird. Die Leistung trägt dazu bei, die individuellen Kosten für das Studium zu senken, die weiterhin mit Raten wachsen, die völlig unhaltbar sind.
Welche Arten von Unternehmen können einen Plan nach Abschnitt 127 einrichten?
Jede Art von Unternehmen kann einen Plan nach Abschnitt 127 nutzen. In dieser Hinsicht gibt es keine Einschränkungen.
Wie hoch sind die Steuereinsparungen für den Unternehmer?
Die Steuereinsparungen für ein Unternehmen bei diesen Plänen spiegeln sich in der Regel als Einsparungen bei den FICA/FUTA/SUTA- und Arbeitnehmerentschädigungsausgaben wider, da sie in der Regel eine Leistung als Anreiz zur Bindung von Talenten anbieten. Wenn Sie eine steuerbefreite Leistung als Anreiz gegenüber einer allgemeinen Gehaltserhöhung einsetzen, werden die damit verbundenen Lohnkosten eingespart. (Sie können jedoch nicht zwischen der Leistung und einer Barvergütung wählen). In den meisten Fällen handelt es sich bei professionellen Organisationen einfach um eine Leistung, die dazu dient, Talente anzuziehen und zu halten, und die daher einfach als Kosten betrachtet werden kann. In Organisationen, in denen eine Änderung des Betriebsmodells angestrebt wird (höhere Mitarbeiterbindung auf der Einstiegsebene), sind die FICA/FUTA/SUTA/WC-Einsparungen ein greifbares Thema.
Wie können Kleinunternehmer einen Plan nach Abschnitt 127 nutzen, um die Studiengebühren für ihre eigenen Kinder oder Enkelkinder zu erstatten?
Kleinunternehmer haben die einmalige Gelegenheit, dieses Programm zu nutzen, um die College-Ausgaben ihrer erwachsenen Kinder oder Enkelkinder mit Vorsteuerdollar zu bezahlen. Sie nutzen nicht nur die enorme Kraft der Übertragung des Familieneinkommens auf die Steuerklasse des Kindes oder Enkels durch die Löhne, sondern diese Interessenten können auch die Vorteile eines College Bound Program 127-Plans in ihrem Unternehmen nutzen, um bis zu $5.250,00 pro Jahr an steuerfreien Studienleistungen zu zahlen.
Der Plan muss die Anforderungen von IRC Section 127 erfüllen und:
Ihre erwachsenen Kinder / Teilnehmer müssen
A) 21 Jahre alt sein. (In der Regel umfasst dies die Studiengebühren für einen Teil des Junior- und Senior-College-Jahres des Studenten/Arbeitnehmers mit einem potenziellen Gesamtnutzen von 10.500 $ für den Studenten).
B) Finanziell unabhängig für Steuerzwecke. Das bedeutet, dass sie nicht in der Steuererklärung der Eltern angegeben werden und mehr als die Hälfte ihres Unterhalts selbst bestreiten. Ihre Kunden können diese geplante Unabhängigkeit auch zu einem Vorteil für ihre Familie machen. (Mehr dazu lesen Sie in meinem Beitrag hier).
C) Die Enkelkinder / Teilnehmer müssen
A) formell, faktisch und dauerhaft im Unternehmen ihrer Großeltern beschäftigt sein und in jedem Planjahr einen angemessenen Lohn erhalten.
B) steuerlich unabhängig sein. Das bedeutet, dass sie nicht in der Steuererklärung der Großeltern geltend gemacht werden.
Die Zahlungen im Rahmen des College Bound Program Educational Assistance Plan können sowohl für ein Grundstudium als auch für ein weiterführendes/berufliches Studium gewährt werden.
Hilft dieser Plan den Arbeitgebern, ihre Mitarbeiter zu halten?
Absolut! Bei College Bound arbeiten wir mit Arbeitgebern aus dem Dienstleistungssektor zusammen, die eine große Zahl von Jugendlichen und jungen Erwachsenen beschäftigen. Eine fünfzehn Jahre andauernde Studie des Bureau of Labor Statistics beziffert die durchschnittliche Betriebszugehörigkeit in der Altersgruppe der 16- bis 24-Jährigen auf 10,57 Monate (die Studie wurde zwischen 1996 und 2011 durchgeführt). Der durchschnittliche Teilnehmer am College Bound-Programm bleibt fünf Jahre bei seinem Arbeitgeber. Wenn Sie Mitarbeiter aus dem Dienstleistungssektor so lange an Ihr Unternehmen binden, können Sie einen erheblichen Unterschied in Bezug auf Leistung, Betrieb, Umsatz usw. erzielen.