Molti datori di lavoro offrono fino a 5.250 dollari all’anno di rimborso delle tasse universitarie. Secondo la sezione 127 del codice fiscale, l’IRS permette al vostro datore di lavoro di dedurre la spesa, e il beneficio non è tassabile per voi come dipendente.
Molti datori di lavoro usano piani di rimborso delle tasse scolastiche per aiutare i dipendenti a completare una laurea o ad ottenere un master, ma se possedete una piccola impresa potreste considerare di istituire uno di questi piani per aiutare a dedurre una parte dei costi di istruzione di vostro figlio, se impiegate legittimamente vostro figlio nella vostra impresa.
Questi piani di rimborso delle tasse scolastiche forniti dal datore di lavoro che offrono fino a 5.250 dollari all’anno sono vivi e vegeti grazie all’accordo Fiscal Cliff di qualche anno fa. Questi piani sono utilizzati come un incentivo per la formazione continua e il mantenimento dei dipendenti presso le grandi aziende, ma gli imprenditori possono usarli per aiutare a pagare le tasse universitarie per i propri figli, a condizione che soddisfino tutte le regole.
La sezione 127 del codice fiscale che ha permesso questi piani era destinata a scadere nel 2012, ma attraverso il Fiscal Cliff Deal sono ora permanentemente disponibili. Questa è una buona notizia per Jim Northam, presidente di College Bound, che è un esperto nella creazione e gestione di piani di rimborso delle tasse scolastiche per i datori di lavoro. L’intervista che segue con Jim fornisce una semplice panoramica di come funzionano questi piani e chi ne beneficia maggiormente.
Jim Northam, College Bound, Inc.
Cos’è un piano di rimborso delle tasse scolastiche della sezione 127?
Un piano 127 è un piano di assistenza educativa qualificato che qualsiasi datore di lavoro può utilizzare per fornire fino a 5.250 dollari all’anno, per dipendente, in benefici esenti da tasse scolastiche. Questi sono piani qualificati, quindi il datore di lavoro deve notificare tutti coloro che sono idonei. Non possono discriminare a favore dei dipendenti altamente compensati o della classe di proprietà limitata e, generalmente, devono rendere il piano disponibile e comprensibile per tutti.
Come questi piani aiutano i datori di lavoro?
I datori di lavoro di tutte le dimensioni possono usare questi piani per mantenere i migliori talenti. Molti datori di lavoro li usano per aiutare i dipendenti a completare una laurea di primo livello o ottenere un master. Alcuni datori di lavoro dirigono questi benefici ai dipendenti di livello iniziale come uno strumento di ritenzione per incentivare il mantenimento a lungo termine di un segmento della loro forza lavoro.
Come i piani di rimborso delle tasse scolastiche aiutano i dipendenti?
I dipendenti ricevono un beneficio esente da tasse. Ciò significa che nessuna tassa federale, statale o FICA è dovuta su questo beneficio. Il beneficio aiuta a diminuire il costo individuale del college che continua a crescere a tassi che sono totalmente insostenibili.
Quale tipo di entità commerciali possono istituire un piano della sezione 127?
Qualsiasi entità commerciale può fare uso di un piano della sezione 127 del codice. Non ci sono restrizioni da questo punto di vista.
Qual è il risparmio fiscale per l’imprenditore?
Il risparmio fiscale per un’azienda su questi piani si riflette di solito come un risparmio su FICA/FUTA/SUTA e sulle spese di compensazione degli operai, perché tipicamente, stanno offrendo un beneficio come incentivo per trattenere il talento. Se si usa un beneficio esente come incentivo rispetto a una retribuzione più alta su tutta la linea, i costi del libro paga associati vengono risparmiati. (Non si può comunque offrire una scelta tra il beneficio o la compensazione in denaro). Nella maggior parte dei casi nelle organizzazioni professionali, è semplicemente un beneficio per attrarre e mantenere il talento e quindi, sarebbe semplicemente considerato un costo. Nelle organizzazioni in cui l’obiettivo è un cambiamento nel modello operativo (livelli più alti di ritenzione dei dipendenti entry level), allora i risparmi FICA/FUTA/SUTA/WC sono una questione tangibile.
Come possono i proprietari di piccole imprese usare un piano della sezione 127 per rimborsare le tasse scolastiche per i propri figli o nipoti?
I proprietari di piccole imprese hanno un’opportunità unica di approfittare di questo programma per pagare le spese del college dei loro figli o nipoti adulti con dollari pre-tasse. Non solo approfittano dell’enorme potere di trasferire il reddito familiare alla fascia fiscale del figlio o del nipote attraverso i salari, queste prospettive possono anche approfittare di un piano College Bound Program 127 nella loro azienda per pagare fino a $ 5.250,00 all’anno di benefici esentasse per le tasse scolastiche.
Il piano deve soddisfare i requisiti IRC Section 127 e:
I loro figli adulti / partecipanti devono essere
A) 21 anni di età. (Tipicamente questo include le tasse scolastiche per una parte degli anni junior e senior del college dello studente/dipendente per un beneficio potenziale totale di $10,500 per lo studente).
B) Finanziariamente indipendenti per scopi fiscali. Questo significa che non sono dichiarati nella dichiarazione dei redditi dei genitori e stanno fornendo più della metà del loro sostentamento. I vostri clienti possono rendere questa indipendenza pianificata un beneficio anche per la loro famiglia. (Per saperne di più, leggete il mio post qui).
C) Formalmente, di fatto e costantemente impiegati dall’azienda dei genitori con una quantità ragionevole di salari pagati in qualsiasi anno del piano.
I loro nipoti / partecipanti devono essere
A) Formalmente, di fatto e costantemente impiegati dall’azienda dei loro nonni con una quantità ragionevole di salari pagati in qualsiasi anno del piano.
B) Indipendenti per scopi fiscali. Questo significa che non sono dichiarati nella dichiarazione dei redditi del nonno.
I pagamenti dei benefici del College Bound Program Educational Assistance Plan possono coprire sia gli studi universitari che quelli di laurea/professionali.
Questi piani aiutano i datori di lavoro a mantenere i dipendenti?
Assolutamente! A College Bound, lavoriamo con datori di lavoro del settore dei servizi che impiegano un gran numero di adolescenti e giovani adulti. Uno studio di ritenzione in corso da quindici anni del Bureau of Labor Statistics pone la durata media del servizio nella fascia di età dai 16 ai 24 anni a 10,57 mesi di servizio (studio fatto tra il 1996 e il 2011). Il partecipante medio al programma College Bound rimane con il suo datore di lavoro per 5 anni. Una bella differenza nelle prestazioni, nelle operazioni, nelle vendite, ecc. può essere raggiunta quando si mantengono i dipendenti del settore dei servizi a questo ritmo.