Muitos empregadores oferecem até $5.250 por ano em reembolso de propinas para cursos universitários. Sob a seção 127 do código fiscal, o IRS permite que seu empregador deduza a despesa, e o benefício não é tributável para você como empregado.

Muitos empregadores usam planos de reembolso de mensalidades para ajudar os empregados a completar um bacharelado ou obter um mestrado, mas se você possui um pequeno negócio você pode considerar a criação de um desses planos para ajudar a deduzir uma parte dos custos da mensalidade de seu próprio filho, se você empregar seu filho legitimamente em seu negócio.

Os planos de reembolso de propinas fornecidos pelo empregador que oferecem até $5.250 por ano estão vivos e bem graças ao negócio Fiscal Cliff há alguns anos atrás. Estes planos são usados como um incentivo para a educação contínua e retenção de funcionários em grandes empresas, mas os empresários podem usá-los para ajudar a pagar a mensalidade da faculdade para seus próprios filhos também, desde que cumpram todas as regras.

A provisão da seção 127 do código fiscal que permitiu que estes planos expirassem em 2012, mas através do Acordo Fiscal Cliff eles agora estão permanentemente disponíveis. Isso foi uma boa notícia para Jim Northam, Presidente da College Bound, que é um especialista na criação e administração de planos de reembolso de mensalidades para empregadores. A entrevista abaixo com Jim fornece uma visão geral simples de como esses planos funcionam e quem mais se beneficia deles.

O que é um plano de reembolso de mensalidades da seção 127?

Um plano 127 é um Plano de Assistência Educacional Qualificado que qualquer empregador pode usar para fornecer até US$ 5.250 por ano, por empregado, em benefícios de mensalidades isentas de impostos. Estes são planos qualificados, portanto, o empregador tem de notificar todos os que são elegíveis. Eles não podem discriminar em favor de empregados altamente remunerados ou da classe restrita de propriedade e, geralmente, têm que tornar o plano disponível e compreensível para todos.

Como esses planos ajudam as empregadoras?

As empregadoras de todos os tamanhos podem usar esses planos para reter os melhores talentos. Muitos empregadores usam-nos para ajudar os empregados a completar um bacharelato ou a obter um mestrado. Alguns empregadores direcionam esses benefícios aos empregados de nível básico como uma ferramenta de retenção para incentivar a retenção de longo prazo em um segmento de sua força de trabalho.

Como os planos de reembolso de mensalidades ajudam os empregados?

Os empregados recebem um benefício isento de impostos. Isso significa que não há imposto federal, estadual ou do FICA devido sobre esse benefício. O benefício ajuda a diminuir os custos individuais da faculdade que continua a crescer a taxas totalmente insustentáveis.

Que tipo de entidade empresarial pode estabelecer um plano da seção 127?

Ainda entidade empresarial pode fazer uso de um plano da seção 127 de código. Não há restrições desse ponto de vista.

Qual é a poupança fiscal para o empresário?

As poupanças fiscais para uma empresa nestes planos são geralmente reflectidas como uma poupança no FICA/FUTA/SUTA e as despesas de compensação dos trabalhadores como tipicamente, eles estão oferecendo um benefício como um incentivo para reter talentos. Se você utilizar um benefício isento como aliciamento versus uma remuneração mais elevada em todos os planos, os custos associados à folha de pagamento são economizados. (No entanto, não é possível oferecer uma opção entre o benefício ou a remuneração em dinheiro). Na maioria dos casos em organizações profissionais, é simplesmente um benefício para atrair e reter talentos e, portanto, seria simplesmente considerado um custo. Em organizações onde uma mudança no modelo operacional é o objetivo (níveis mais altos de retenção de funcionários no nível inicial) então a economia do FICA/FUTA/SUTA/WC é uma questão tangível.

Como os proprietários de pequenas empresas podem usar uma seção 127 para reembolsar a mensalidade de seus próprios filhos ou netos?

Os pequenos proprietários de empresas têm uma oportunidade única de aproveitar este programa para pagar as despesas da faculdade de seus filhos adultos ou netos com dólares antes dos impostos. Eles não só aproveitam o tremendo poder de transferir a renda familiar para o filho ou neto através do salário, mas também podem aproveitar o programa College Bound Program 127 em seus negócios para pagar até $5.250,00 por ano de benefícios de isenção de impostos.

O plano deve atender aos requisitos da Seção 127 do IRC e:

As suas crianças / participantes adultos devem ter

A) 21 anos de idade. (Normalmente isto inclui a matrícula de parte dos anos de júnior e sénior do aluno/empregado da faculdade para um benefício potencial total de $10.500 para o aluno).

B) Financeiramente independente para fins de impostos. Isto significa que eles não são reclamados na declaração de impostos dos pais e estão fornecendo mais da metade do seu próprio apoio. Seus clientes podem fazer desta independência planejada um benefício para sua família também. (Para mais sobre isto, leia meu post aqui).

C) Formalmente, factual e consistentemente empregado pela empresa mãe com uma quantia razoável de salários pagos em qualquer ano do plano.

Os seus netos / participantes devem ser

A) Formalmente, factual e consistentemente empregado pela empresa mãe com uma quantia razoável de salários pagos em qualquer ano do plano.

B) Independente para fins fiscais. Isto significa que eles não são reivindicados na declaração de impostos do avô.

Pagamento de benefícios do Plano de Assistência Educacional do Programa de Ensino Superior pode cobrir estudos de graduação, bem como estudos de pós-graduação / profissional.

Estes planos ajudam os empregadores a reter empregados?

Absolutamente! No College Bound, nós trabalhamos com empregadores do setor de serviços que empregam um grande número de adolescentes e jovens adultos. Um estudo de quinze anos de retenção em andamento pelo Bureau de Estatísticas do Trabalho coloca a média de tempo de serviço na faixa etária de 16 a 24 anos em 10,57 meses de serviço (estudo feito entre 1996 e 2011.) O participante médio do programa College Bound fica com seu empregador por 5 anos. Uma grande diferença no desempenho, operações, vendas, etc. pode ser alcançada quando você retém funcionários do setor de serviços a esta taxa.