Néhány munkáltató akár évi 5250 dolláros tandíj-visszatérítést kínál a főiskolai tanfolyamokra. Az adótörvénykönyv 127. szakasza értelmében az IRS lehetővé teszi, hogy a munkáltatója levonja a költségeket, és a juttatás nem adóztatható Önt, mint munkavállalót.

Néhány munkáltató használ tandíj-visszatérítési terveket, hogy segítse az alkalmazottakat az alapdiploma vagy a mesterdiploma megszerzésében, de ha Ön egy kisvállalkozás tulajdonosa, megfontolhatja egy ilyen terv létrehozását, hogy segítsen saját gyermeke tandíjának egy részét levonni, ha gyermekét jogszerűen foglalkoztatja a vállalkozásában.

A néhány évvel ezelőtti Fiscal Cliff megállapodásnak köszönhetően az ilyen, munkáltató által biztosított, akár évi 5250 USD-t kínáló tandíj-visszatérítési tervek élnek és virulnak. Ezeket a terveket a nagyvállalatoknál a továbbképzés és a munkavállalók megtartásának ösztönzésére használják, de a vállalkozók is használhatják őket a saját gyermekeik egyetemi tandíjának kifizetésére, feltéve, hogy megfelelnek az összes szabálynak.

Az adótörvénykönyv 127. szakaszának rendelkezése, amely lehetővé tette ezeket a terveket, 2012-ben lejárt volna, de a Fiscal Cliff Deal révén most már tartósan rendelkezésre állnak. Ez jó hír volt Jim Northam, a College Bound elnöke számára, aki szakértője a tandíj-visszatérítési tervek felállításának és adminisztrációjának a munkáltatók számára. Az alábbi, Jimmel készült interjú egyszerű áttekintést nyújt arról, hogyan működnek ezek a tervek, és kik profitálnak belőlük a leginkább.

Mi az a 127. szakasz szerinti tandíj-visszatérítési terv?

A 127. szakasz szerinti terv egy minősített oktatási támogatási terv, amelyet bármely munkáltató felhasználhat arra, hogy évente és munkavállalónként legfeljebb 5250 dollárig adómentes tandíjkedvezményt nyújtson. Ezek minősített tervek, így a munkáltatónak mindenkit értesítenie kell, aki jogosult. Nem alkalmazhatnak megkülönböztetést a magasan fizetett alkalmazottak vagy a korlátozott tulajdonosi osztály javára, és általában mindenki számára elérhetővé és érthetővé kell tenniük a tervet.

Hogyan segítenek ezek a tervek a munkáltatóknak?

A munkáltatók minden méretben használhatják ezeket a terveket a legjobb tehetségek megtartására. Sok munkáltató arra használja őket, hogy segítse a munkavállalókat az alapfokozat vagy a mesterfokozat megszerzésében. Egyes munkáltatók ezeket a juttatásokat a belépő szintű alkalmazottakra irányítják, mint megtartási eszközt, hogy ösztönözzék a munkaerő egy szegmensének hosszú távú megtartását.

Hogyan segítik a tandíj-visszatérítési tervek a munkavállalókat?

A munkavállalók adómentes juttatásban részesülnek. Ez azt jelenti, hogy e juttatás után nem kell szövetségi, állami vagy FICA-adót fizetni. A juttatás segít csökkenteni az egyének egyetemi költségeit, amelyek továbbra is olyan ütemben nőnek, amely teljesen fenntarthatatlan.

Milyen típusú gazdálkodó szervezetek hozhatnak létre 127. szakasz szerinti tervet?

Minden gazdálkodó szervezet igénybe veheti a 127. szakasz szerinti tervet. Ebből a szempontból nincsenek korlátozások.

Mi az adómegtakarítás a vállalkozó számára?

A vállalkozás adómegtakarítása ezekkel a tervekkel kapcsolatban általában a FICA/FUTA/SUTA és a munkabérköltségek megtakarításaként jelenik meg, mivel jellemzően a tehetségek megtartására ösztönző juttatást kínálnak. Ha egy adómentes juttatást használnak csábításként a magasabb bérrel szemben, akkor a kapcsolódó bérköltségek megtakarítást jelentenek. (Nem kínálhat azonban választási lehetőséget a juttatás és a pénzbeli kompenzáció között). A legtöbb esetben a szakmai szervezeteknél ez egyszerűen a tehetségek vonzására és megtartására szolgáló juttatás, és így egyszerűen költségnek minősülne. Azokban a szervezetekben, ahol a működési modell megváltoztatása a cél (a kezdő munkavállalók magasabb szintű megtartása), akkor a FICA/FUTA/SUTA/SUTA/WC megtakarítás kézzelfogható kérdés.

Hogyan használhatják a kisvállalkozók a 127. szakasz szerinti tervet saját gyermekeik vagy unokáik tandíjának megtérítésére?

A kisvállalkozóknak egyedülálló lehetőségük van arra, hogy kihasználják ezt a programot, hogy felnőtt gyermekeik vagy unokáik egyetemi költségeit adózás előtti dollárral fizessék. Nemcsak kihasználják a családi jövedelemnek a béreken keresztül a gyermek vagy unoka adókategóriájába történő átcsoportosításának óriási erejét, hanem ezek az érdeklődők egy College Bound Program 127 tervvel is élhetnek a vállalkozásukban, hogy évente akár 5.250,00 $ adómentes tandíjkedvezményt fizessenek.

A tervnek meg kell felelnie az IRC 127. szakasz követelményeinek, és:

A felnőtt gyermekeiknek / résztvevőiknek

A) 21 évesnek kell lenniük. (Ez tipikusan magában foglalja a hallgató/munkavállaló főiskolai tanulmányainak egy részének tandíját, ami a hallgató számára összesen 10 500 USD potenciális juttatást jelent).

B) Adózási szempontból pénzügyileg függetlenek. Ez azt jelenti, hogy nem szerepel a szülő adóbevallásában, és a saját eltartásának több mint felét maga biztosítja. Az Ön ügyfelei ezt a tervezett függetlenséget a családjuk számára is előnyössé tehetik. (Erről bővebben itt olvashatja a bejegyzésemet.)

C) Formailag, tényszerűen és folyamatosan a szülő cégének alkalmazásában állnak, bármely tervévben kifizetett bérek ésszerű összegével.

Az unokáiknak / résztvevőiknek

A) Formailag, tényszerűen és folyamatosan a nagyszülő cégének alkalmazásában állnak, bármely tervévben kifizetett bérek ésszerű összegével.

B) Adózási szempontból önállóak. Ez azt jelenti, hogy a nagyszülő adóbevallásában nem igénylik őket.

A College Bound Program oktatási támogatási terv juttatásai fedezhetik az egyetemi tanulmányokat, valamint a felsőfokú / szakmai tanulmányokat.

Ezek a tervek segítik a munkáltatókat a munkavállalók megtartásában?

Egyértelműen! A College Boundnál olyan szolgáltató szektorbeli munkáltatókkal dolgozunk együtt, akik nagyszámú tinédzsert és fiatal felnőttet foglalkoztatnak. A Munkaügyi Statisztikai Hivatal tizenöt éve tartó, folyamatos megtartási tanulmánya szerint a 16-24 éves korosztályban az átlagos szolgálati idő 10,57 hónap (a tanulmány 1996 és 2011 között készült.) A College Bound program résztvevői átlagosan 5 évig maradnak a munkáltatójuknál. Elég nagy különbséget lehet elérni a teljesítmény, a működés, az értékesítés stb. terén, ha a szolgáltatási szektorban dolgozókat ilyen arányban megtartjuk.